Innholdsfortegnelse:
Det er mange ting på oppgavelisten når du lukker en foreldres eiendom. Mens du går gjennom sorgprosessen, må du ta økonomiske beslutninger på de beste måtene å håndtere eiendoms- og inntektsskatt. Å være mottaker av en foreldres IRA har spesielle skattehensyn.
Vurder Estate
Du er kanskje ikke eksekutor av boet, og dermed ikke ansvarlig for å håndtere eiendeler, inntekter og gjeld. IRA unngår probat, slik at du har tilgang til midlene umiddelbart og uten godkjenning av saksdommer eller tillitsadministratorer. Som sådan er IRA ikke en del av boet som kreditorer kan legge til rette på. Imidlertid er den arvede IRA betraktet som en del av boet for føderale skatteformål. Hvis eiendommen er over $ 5 millioner, blir alt belastet med 35 prosent i føderale eiendomsoverføringsskatter fra 2011. Estater som ikke oppfyller krisen på 5 millioner dollar, har ingen skattemessige overføringsskatter.
Dine arvelige IRA-alternativer
Når en eiendom, tillit eller vilje er oppnevnt som mottaker, må IRA likvideres og spres i henhold til dokumentene som gir IRA-eierens ønsker. Men hvis du er oppkalt som mottaker, har du tre alternativer. Den første er en engangsbeløp, og tar alle pengene ut samtidig. Den andre er den femårige distribusjonsperioden, med like utbetalinger. Den siste er å rulle den arvede IRA til en begunstiget IRA, slik at du kan fortsette IRA-strukturen med bare minimumsfordelinger som kreves. Sørg for at du tar ut nødvendig Minimumfordeling før 31. desember året etter dødsfallet for å hindre en skattestraff.
Velge ditt beste alternativ
Hver situasjon er annerledes; snakk med en skatterådgiver hvis du er bekymret eller forvirret om konsekvensene av noe valg. Å ta en klumpsummedistribusjon ut av en tradisjonell IRA, legger hele fordelingen til dine inntektsskatter. Dette kan øke din inntektsskatt brakett, og dermed forårsaker høyere avgifter på standard inntektskilder pluss det arvelige beløpet. Roth IRA har ingen skatteimplikasjon på distribusjon så lenge IRA eies i minst fem år før distribusjon. Hvis foreldrene dine ikke eier IRA i fem år, blir inntektene lagt inn i inntekt til femårsregelen er oppfylt. Den femårige distribusjonsregelen hjelper i begge situasjoner, reduserer beløpet lagt til inntekt i et år med tradisjonelle IRAer og kjøper mer tid for å oppfylle Roth IRA-reglene. Mottaker IRA tilbyr en spesiell strekkstruktur.
Mottaker IRA Struktur
En mottaker IRA tar bare foreldrenes IRA og ruller den til en mottaker IRA. En tradisjonell gjenstår en utsatt IRA mens en Roth forblir en skattefri struktur. Mottaker IRA må distribuere en RMD hvert år basert på din alder, ikke foreldrenes. Du er yngre enn foreldrene dine, noe som betyr at RMD er mindre enn hva foreldrene dine var. Denne strukturen gjør at du fortsatt kan investere eiendelene, vokse dem uten skattemessige konsekvenser og ta minimumsfordeler som beholder aktiva i årene som kommer. Uansett alder, er det ingen straffer for distribusjoner; Tradisjonelle fordelinger legges til din inntekt, og Roth-utdelingene som møter femårsmerket er skattefrie.