Innholdsfortegnelse:
Internal Revenue Service (IRS) anerkjenner en rekke pensjonsordninger som "kvalifiserte pensjonsordninger", noe som betyr at de mottar spesiell skattemessig behandling. I tillegg kan kvalifiserte pensjonsordninger bare godta overtakelser fra andre kvalifiserte planer. For eksempel kan du rulle penger fra en 401k plan til en IRA, men du kan ikke flytte penger fra en vanlig meglerkonto til en IRA.
Individuelle pensjonsregnskap
Individuelle pensjonskonto (IRA) kan åpnes av folk i stedet for av arbeidsgivere. Tradisjonelle IRA tilbyr skatteoppsigert pensjonssparing, noe som betyr at bidrag kan trekkes, og uttak fra kontoen må inkluderes som skattepliktig inntekt. (IRA-bidrag kan ikke trekkes fra dersom du eller din ektefelle kan delta i en arbeidsgiversponsordet plan og din endrede justerte bruttoinntekt overstiger årlige grenser.) Roth IRA tilbyr tilbud etter skatt, noe som betyr at kvalifiserte uttak kan tas fra kontoavgiften -gratis. IRA har mer restriktiv innskudd grenser enn 401k planer eller 403b planer, og IRAs kan ikke godta bidrag fra arbeidsgivere. Du har full kontroll over dine IRA-investeringer; De eneste investeringene som er eksplisitt forbudt i en IRA av IRS, er samleobjekter, for eksempel antikviteter eller kunstverk.
401k planer
For-profit selskaper kan sette opp 401k planer for å hjelpe sine ansatte med sine pensjonere nestegg. Disse planene kan enten være tradisjonelle 401k planer eller Roth 401k planer. Tradisjonelle 401k-planer tilbyr skattefordelte besparelser, mens Roth 401k-planene tilbyr besparelser etter skatt. IRS tillater arbeidsgivere å bidra til disse planene på vegne av sine ansatte. Imidlertid må de samsvarende bidragene gå inn i en tradisjonell 401k plan selv om de ansatteavgiftene er gjort til en Roth 401k plan. Arbeidsgivere kan kreve en opptjeningsperiode for samsvarende bidrag til en 401k plan på ansattes vegne. Dette betyr at hvis du forlater arbeidet før inntjeningsperioden avsluttes - ikke lenger enn fem år - kan du ikke få til å beholde en del eller alle de tilsvarende bidragene som er gjort på dine vegne. Midler fra en 401k plan kan investeres i noen av planene som tilbys av arbeidsgiveren.
403b planer
En 403b-plan fungerer på samme måte som en 401k-plan, bortsett fra at 403b-planer tilbys av ideelle organisasjoner i stedet for profittkorporasjoner. I tillegg forbyr IRS 403b planer fra å kreve en opptjeningsperiode. 403b-planene kan enten være tradisjonelle 403b-planer, som er utsatt for skatt, eller Roth 403b-planer, som tilbyr ettersparing etter skatt. En 403b-plan tillater penger å bli investert bare i livrenter og fond.