Innholdsfortegnelse:
Internal Revenue Service krever pensjonsplan administratorer, pensjonsplan administratorer og 401k plan administratorer å sende IRS Form 1099-R hvis de gjorde kvalifiserte distribusjoner til mottakere. Skattytere som mottar ukorrekte 1099-R skjemaer, kreves for å rapportere feilene sine og sende endret selvangivelse, om nødvendig. Bedrifter og pensjonsplanadministratorer som sender feil returer, må endre skjemaene og sende dem til mottakere og til IRS.
Vanligvis krever IRS at planadministratorer filen Form 1099-R hvis de gjorde distribusjoner på minst $ 10 til en mottaker. Stater, lokale myndigheter, pensjonsplaner, livsforsikringsselskaper og livrenteplaner må rapportere utdelingene sine ved hjelp av dette skjemaet dersom de foretok pensjonsfordelinger, livrentefordeler til annuitanter, forsikringsfordeler, uførepenger eller dødsfordeler til overlevende etterlatte. Pensjonsplanadministratorer må sende 1099-R skjemaer til IRS innen 28. februar dersom de arkiverer papirkopier, eller arkiver innen 2. april hvis de sender elektroniske kopier. De må sende mottaker skjemaet innen 31. januar.
Forpliktelse til å rapportere feil
I henhold til instruksjonene til IRS-skjema 1099-R, skal skattebetalere som legger inn sine 1099-R-skjemaer, og deretter innser at de feilsøker innlevering, må rette feilene deres så snart de oppdager dem. For å korrigere en tidligere arkivert 1099-R form, må du legge inn en ny eller korrigert Form 1099-R. Hvis du har sendt en elektronisk retur, må du sende en endret avkastning ved å referere til publikasjon 1220, spesifikasjoner for arkivering.
Konsekvenser av feil arkivering
Skatteytere som mottar feil arkivert 1099-R skjemaer, er pålagt å endre sine tidligere innleverte selvangivelser eller be om et nytt skjema 1099-R fra betalere. For å sende inn en utvidelse må du sende en automatisk forespørsel om å forlenge tiden ved hjelp av skjema 4868. IRS anbefaler at du rapporterer feil informasjon på de originale 1099-R skjemaene dine til betalerne og be om korrigerte skjemaer. Betalere må levere sine originale 1099-R skjemaer til mottaker innen 31. januar. IRS vil hjelpe skattebetalere som ikke har mottatt sin opprinnelige eller endrede avkastning innen 14. februar ved å kontakte betalere og be om nye eller endrede skjemaer. I mellomtiden kan IRS sende betalingsmottakerne erstatning dersom de ikke har mottatt sine opprinnelige skjemaer eller tillater dem å bruke IRS-skjema 4852 til å arkivere sine skatter uten deres endrede skatteformularer.
Endring Original Retur
Skatteytere som allerede har innlevert sine selvangivelser basert på feilmeldte 1099-R skjemaer, kan sende IRS-skjema 1040X, endret amerikansk individuelt inntektsskatt, innen tre år fra datoen de opprinnelig innleverte sine selvangivelser eller fra to år av deres inntektsskatt, hva som skjer senere. Mottakere av endrede skjemaer må sende sine endrede 1099-R skjemaer ved innlevering av endret selvangivelse.