IRA Delvis Rollover Regler

Internal Revenue Service tillater delvis overføring fra en individuell pensjonskonto (IRA) til en annen. Men hvis du vil rulle over en del av 401k, 403b eller 457b arbeidsgiverpensjonert pensjonskonto, må du sjekke med planadministratoren din. Svært ofte har du ikke lov til å fullføre en delvis overgang, spesielt når du fortsatt jobber for den arbeidsgiveren.

Delvis IRA-overgangsregler avhenger av typen av konto.

Overføringsmetoder

Du har tre alternativer for å fullføre en delvis overføring. Hvis din nåværende pensjonskonsulent (institusjon) tilbyr en IRA du liker, kan du be om en overordnet overføring som flytter deler av kontoen til en ny IRA ved samme institusjon. Eller du kan be om en overordnet trustee-til-trustee-overføring. Kjennetegnet som en direkte overføring, innebærer dette at pensjonistkontobehandleren kabler en spesifisert del av dine midler til en annen institusjon, som setter dem inn i en ny konto.

Det tredje alternativet er å fullføre en 60-dagers overgang, kjent som en indirekte overføring, ved å trekke penger selv og omplassere dem i en IRA. Hvis du går denne ruten, er finansinstitusjonen som distribuerer pengene, pålagt å holde tilbake 20 prosent for skatt. For å unngå en 10 prosent tidlig distribusjonsstraff, er du pålagt å omplassere 100 prosent av de tilbakekalte midlene, inkludert beløpet som holdes for skatt, inn i den nye IRA innen 60 dager. Det betyr at du må komme opp med 20 prosent ute av lommen for å gjøre forskjellen.

Skatteoppsatte kontoer til IRA

Hvis du gjør en delvis overgang fra en kvalifisert pensjonskonto til en tradisjonell IRA, vil du ikke skylde inntektsskatt, fordi begge typer kontoer er utsatt for skatt.

Men hvis du ruller over skattefordelte midler fra en pensjonskonto til en Roth IRA, må du betale inntektsskatt på pengene. Vanligvis vil skattefordelte midler komme fra en av tre typer IRAer: tradisjonell, forenklet ansattspensjon (SEP) eller sparingskonkurranseplan for ansatte (SIMPLE). Men hvis planadministratoren tillater det, kan du be om delvis overgang fra dine 401k, 405b eller 457b midler. Hvis du trakk hele kontoen, men bare deponert en del av den i en Roth IRA, ville du skylde en 10 prosent straff og inntektsskatt på beløpet du holdt.

Rolling Over Roth IRAs

Du kan rulle over midler fra en Roth IRA til en annen uten begrensninger, delvise rollovers inkludert. Du kan ikke rulle en Roth IRA til en tradisjonell IRA.

Tradisjonell IRA til tradisjonell IRA

Du kan gjøre en delvis overføring av midler fra en tradisjonell IRA til en annen uten skatt eller straff, men det er et års ventetid før IRS vil tillate deg å rulle flere penger ut av samme IRA. Du må også vente et år for å kaste flere midler inn i den nye tradisjonelle IRA.