Innholdsfortegnelse:
Den føderale arbeidstakers pensjonsinntektslovens lov fra 1974, eller ERISA, beskytter besparelsene i arbeidsgiverbaserte planer. Krav til ansvar og opplysningskrav sørge for at planansvarlige, herunder planens administrator og administrator, overholder prinsippene for oppførsel og holder deltakerne informert om ting som funksjoner og finansiering. Som eneste type arbeidsgiver-sponsede IRA, SIMPLE og SEP IRA er de eneste ERISA-kvalifiserte planene.
Sparingskampanjeplan for ansatte
EN Sparingskonkurranseplan for ansatte (SIMPLE) IRA er en arbeidsgiver-sponset, innskuddsbasert plan beregnet for svært små bedrifter. Bare bedrifter som ansetter opptil 100 arbeidstakere som har tjent minst $ 5000 i løpet av det foregående kalenderåret, kan tilby enkle IRAer.
Finansinstitusjonen som tjenestemannens forvalter håndterer rapporteringskrav til Internal Revenue Service. Det er Nei ERISA krevde føderale krav til finansiell rapportering for enkle IRAer
Imidlertid er det obligatoriske ERISA årlige opplysningskrav. Disse består av a oppsummering beskrivelse og en valgmelding. Oppsummeringsbeskrivelsen forteller deltakere hvordan planen fungerer og skisserer endringer i planens struktur eller drift for det kommende året. Valgerklæringen skisserer en ansattes rett til å foreta eller endre lønnsbidrag og angir om det skal være obligatorisk matchende eller nonelective i det kommende året.
Forenklet arbeidsgiverpensjon IRA
EN Forenklet Arbeidsgiver Pensjon (SEP) IRA er en annen arbeidsgiver-sponset, innskuddsbasert IRA. Som sådan er det også ERISA kvalifisert. Fordi SEP IRA har færre ERISA rapporterings- og opplysningskrav enn de fleste andre innskuddsbaserte planer, inkludert en 401 (k), småbedriftseiere, partnerskap og selskaper som ser etter mindre komplekse og kostbare pensjonsplaner, velger ofte dette alternativet.
ERISA krav til SEP IRA planer ligner på SIMPLE IRAer. Planens trustee håndterer IRS rapporteringskrav og det er ikke ERISA obligatoriske føderale krav til finansiell rapportering. SEP-planer har også samme ERISA-årlige opplysningskrav som en enkel IRA.