Innholdsfortegnelse:
En TDA, eller skatt utsatt livrente, er en skattebegunstiget pensjonsplan som gjør at en ansatt i en ideell organisasjon kan bidra med penger før skatt mot pensjonering. Over 156 millioner mennesker hadde en TDA pensjonsordning i 2006, ifølge U.S. Department of Labor. Dette er en attraktiv plantype fordi folk som sparer for pensjon, ser etter metoder for lett å spare penger gjennom sine lønnsslipp. TDA pensjonsplaner tillater også at deltakerne velger mellom mange ulike investeringsalternativer og sparer på en måte som samsvarer med deres individuelle pensjonsbehov.
Historie
I 1942 tillot IRS noen ideelle organisasjoner og offentlige skolesystemer å tilby TDA-planer. I 1958 ble den tekniske endringsloven vedtatt sammen med en rekke endringer i Internal Revenue Code, som danner grunnlaget for dagens pensjonsplaner for 403 (b). Fra og med 2006 kan nye IRS-regler tillate TDA-planer å være før skatt eller Roth-kontoer, selv om enkelte arbeidsgivere ikke er pålagt å administrere begge typer planer. I 2007 opprettet departementet for statskassen endelig ferdigstillede 403 (b) regler, som flyttet TDA beskatning regler nærmere 401 (k) og 457 planer.
Identifikasjon
TDA pensjonsplaner blir ofte omtalt av andre navn. De kan kalles en Skattebeskyttet Annuitet, eller TSA, som indikerer at skattefordelingsaspektet av planen gir et skattesystem for deltakerne. Det kan kalles en 403 (b) plan, som angir skattekoden som ble brukt til å identifisere disse planene sammenlignet med 401 (k) eller 457 pensjonskonto. TDAer i en 403 (b) plan kan identifiseres fordi de vil ha en livrente som det primære investeringsalternativet i stedet for verdipapirfond.
Skatt
Fondene er beskattet når de er fjernet fra TDA, som enten er i pensjonsalder ikke før 55 år eller etter alder 59 og 1/2. Unntak fra disse reglene innebærer spesifikke IRS-vanskelighets- eller uførhetsregler, død eller vesentlig lik periodiske betalingsregler. IRS tillater lån gjennom planer, selv om det ikke er nødvendig med individuelle planer å tilby dem.
Egenskaper
Hver TDA pensjonsplan inkluderer en livrente, som kan ha mange forskjellige funksjoner, fordeler og kostnader. Enkeltpersoner må kanskje vente til bestemte datoer for å bli med i planen og kan være begrenset i antall ganger de har lov til å endre bidragsbeløpet. Det finnes tre forskjellige typer livrenter i TDA-planer. Fast livrente betaler en garantert rentesats. Variable livrenter har mange ulike investeringsalternativer som deltakerne kan velge mellom og bytte fritt. Egenkapitalindekserte livrenter gir en retur til kontoen som er basert på en populær indeks, for eksempel S & P 500, samtidig som det fortsatt garanteres en minimumsavkastning.
betraktninger
Personer som velger hvordan de best bruker en 403 (b) TDA-plan, bør samsvare med investeringsbeløpet og livrentevalget med sine langsiktige pensjonsmål og risikotoleranse. Annuities belaste interne avgifter som ikke umiddelbart er synlige uten å lese kontrakten, og kan redusere forventet avkastning. Noen livrentefirmaer krever overførselsavgift til deltakerne som forlater kontoen tidlig.