Innholdsfortegnelse:
Den individuelle pensjonskonto gir deg mulighet til å spare for pensjon på utsatt skatt. IRS pålegger straffer hvis du tar penger ut av en IRA før en rimelig pensjonsalder for å oppmuntre deg til å øke besparelsene på sikt. I siste instans krever IRS at du slutter å bidra til din IRA og faktisk begynne å trekke inn besparelsene.
Bidrags aldersgrense
Du kan ikke bidra til en IRA når du når alderen 70 1/2. Den spesifikke IRS-regelen er at du ikke kan gjøre et bidrag for året der du blir 70 1/2, eller for et senere år. Hvis du for eksempel blir 70 år gammel 30. juni, kan du ikke gjøre et IRA-bidrag i det hele året, da du vil slå 70 1/2 den 30. desember.
Straff for fortsatte bidrag
Hvis du lager et bidrag i løpet av eller etter året der du blir 70 1/2, klassifiserer IRS ditt bidrag som et overskuddsbidrag. Du har frem til dagen som selvangivelsen din forfaller, inkludert utvidelser, for å fjerne overskytende bidrag fra kontoen din for å unngå straffer. Hvis du forlater ditt overskytende bidrag i kontoen, må du betale 6 prosent av beløpet av det overskytende bidraget for hvert år som det forblir i kontoen.
Nødvendige minimumsfordeler
I tillegg til begrensningen på bidrag etter alder 70 1/2, pålegger IRS også en minimumsfordelingsregel. Du må ta ut en viss prosentandel av din IRA hvert år etter at du har slått 70 1/2. Beløpet varierer årlig og er basert på en kombinasjon av kontoverdi og alder, hvorfra IRS kommer ut av forventet levealder. Straffen for å forsømme å ta ut distribusjonen din er 50 prosent.
Roth IRAer
Roth IRA er et unntak fra mange av reglene som gjelder for andre typer IRAer. Du kan fortsette å bidra til en Roth IRA på ubestemt tid, uansett alder. I tillegg må du aldri ta penger ut av din Roth IRA. En del av årsaken til denne forskjellen er at du finansierer en Roth IRA med etter skatt, så fordelingene dine er skattefrie. Hvis IRS krevde utdelinger fra en Roth IRA, ville det ikke generere ytterligere skattepliktig inntekt som med distribusjoner fra andre IRAer.