Innholdsfortegnelse:
En skattebeskyttet livrente, eller TSA-konto, er en type skattebeskattet pensjonsplan som er tilgjengelig for personer som jobber for skoler, skattefritagede organisasjoner. Det er også tilgjengelig for visse medlemmer av prestene. Begrepet "skattebeskyttet livrente" er noe av en relikvie, siden folk med slike kontoer kan sette pengene sine i verdipapirfond i tillegg til livrenter. De er mer kjent som 403 (b) planer, etter den delen av Internal Revenue Code som gjelder for dem.
Hvordan kontoen fungerer
En 403 (b) plan fungerer mye som 401 (k) planene som tilbys av private arbeidsgivere. Arbeidstakere bidrar med en del av lønnene til avgangsparagrafikk, og deres arbeidsgiver bidrar også ofte til et bidrag - vanligvis ved å samsvare medarbeiderbidrag opp til et visst beløp. Pengene i kontoen er investert, og arbeideren kan trekke tilbake midler senere i livet. Å gjøre 403 (b) planer spesielt attraktive er den spesielle skattebehandlingen som gjelder: Alle skatter blir utsatt til penger trekkes tilbake fra kontoen.
Skattefordeler
Bidrag til en 403 (b) konto er laget med dollar før skatt, noe som betyr at arbeidstakere ikke trenger å betale inntektsskatt på pengene de legger inn. Investeringsoverskudd er også ubeskattet så lenge pengene forblir i kontoen. Arbeidstakere kan begynne å ta ut penger fra planen - referert til som "ta fordelinger" - i alderen 59-1 / 2 eller hvis de blir deaktivert. Fordelingen er beskattet som ordinær inntekt. Kort sagt, å sette penger i en 403 (b) tillater arbeidstakere å forsinke å betale skatt på det i mange år, til og med tiår.
"Annuitet" Forholdet
Loven som tillater 403 (b) planer ble skrevet i 1958. Opprinnelig var de eneste investeringene som var tillatt i slike planer, livrenter, vanligvis solgt av forsikringsselskaper. Det var slik disse regnskapene kom til å bli kjent som skattebeskyttede livrenter. I en klassisk skattebeskyttet livrente bidrar folk med penger skattefritt i løpet av arbeidsårene, og at pengene investeres på deres vegne. Ved pensjonering får de regelmessige utbetalinger, og de betales skatt. Loven ble revidert i 1974 for å tillate folk å legge 403 (b) penger til verdipapirfond og livrenter, men TSA-navnet har sittende fast.
Annet 403 (b) Betraktninger
Eieren av en 403 (b) konto kan ta ut penger før de når alder 59-1 / 2, men bare ved å betale inntektsskatt på den og en straff på 10 prosent av tilbaketrekningen. Skattekoden tillater, men krever ikke, arbeidsgivere å frafalle straffen (men ikke inntektsskatten) for "vanskelighetsfordelinger", når ansatte trenger penger for medisinske regninger, en forskuddsbetaling på et hus, undervisningskostnader eller visse andre tilfeller av "umiddelbar og tung økonomisk behov". Arbeidsgivere kan også velge - men igjen, er ikke påkrevd - for å tillate deltakerne å låne penger fra sine 403 (b) kontoer.