Hvordan er innskuddsbevis skattet?

Et depositumsertifikat (CD) er en investeringskonto som mye brukes som spare- og pensjonsprodukt. Dette investeringsproduktet kan ha en term som spenner fra ikke mindre enn en uke til oppover på 20 år eller mer. CD-er anses som en av de sikrere investeringsprodukter, da prinsippinvesteringen ikke kan gå tapt på grunn av markedssvingninger. ICD representerer gevinst fordi prinsippinvesteringen tilveiebringer renter til en fast eller variabel rente gjennom hele investeringsperioden.

Definisjon av depositum

Når skatter er forfalte på en CD

Som med mange investeringsprodukter er prinsippet om en CD ikke skattepliktig. Imidlertid er renten som er opptjent på innskuddsbevis, underlagt skatt på føderalt nivå. Renter er ikke gjenstand for beskatning mens det oppstår, bare en gang det er opptjent. For eksempel vil en $ 1000 CD med fast rente med en femårsperiode som tjener rente på halvårlig basis bli belastet hver sjette måned til forfall. Mens renter oppstår i løpet av hver seks måneders periode, er ikke skatten forfalt. Men når hver hver periode på seks måneder opphører, skatter skyldes, fordi renter er opptjent hvert halvår i henhold til investeringsavtalen av CDen.

Rente opptjent mot rente betalt

Det er forskjell mellom rente opptjent og renter mottatt eller betalt. Renter opptjent er mengden renter som har påløpt for en bestemt periode. Ved utgangen av periodiseringsperioden er renter tilgjengelig for utbetaling eller betaling. Rente mottatt eller betalt skjer når renter opptjent utbetales eller betales til kontoinnehaveren. Dette betyr at selv om en person bestemmer seg for å rulle inn interessen i prinsippet (sammensatte det) i stedet for å motta en betaling, er den samme interessen fortsatt skattepliktig fordi den ble opptjent.

Beskatning for ulike typer CDer

Ikke alle CDer er skattlagt det samme. CDer med utsatt interesse er gjenstand for en skattestraff hvis de trekkes tilbake tidlig. En rabatt-CD er en type CD med utsatt interesse; Med en rabatt-CD, dersom renter trekkes tilbake tidlig, er standardskatten forfalt og en straksavgift for tidlig tilbaketrekking pålagt. Denne straksavgiften er vanligvis 10 prosent av beløpet som er trukket tilbake.

Rabatt CDer

Rabatt CDer er innskuddsbevis som er kjøpt for et beløp som er lavere enn pålydende eller sertifikatets prinsipp. Vanligvis er renten som er opptjent på disse CD-eneene, lig med rabattbeløpet på innskuddet. Dette betyr at hvis en CD har en pålydende verdi på $ 5000, men er kjøpt for $ 4500, vil den rente som er opptjent over CD-en, leves opp til $ 500, som er rabattbeløpet på CDen. $ 500 er skattepliktig en gang opptjent, som med en hvilken som helst annen CD.

CD Rollovers

CDer som fornyes eller rulles over til en ny CD betraktes som innløst. Dette betyr at renter fortsatt skyldes den opprinnelige CDen, fordi for å fornye eller rulle over en CD til en ny, må den opprinnelige CDen først modnes. Ved forfall er interessen ansett som opptjent, selv om den aldri ble mottatt, men rullet over til en ny CD.

Opptjent inntekt

Husk at mens innskuddsbevis kjøpes med forbrukerens egne penger, tjener CDen inntektene til kjøperen. Når det gjelder IRS, er all arbeidsinntekt skattepliktig. Siden renter opptjent på en CD betraktes som inntekt, er den skattepliktig.