Innholdsfortegnelse:
- Beskatning av pensjonsfordelinger
- Skattebehandling basert på distribusjonstype
- Skattemessig behandling
- Skattbehandling av Roth 401ks og Roth IRAs
Pensjoner er pensjonsordninger som tillater arbeidstakere å spare for perioden sent i livet når de ikke lenger skal jobbe. Selv om du teoretisk mottar pensjonen under pensjon, vil du fortsatt være ansvarlig for inntektsskatt på de fleste pensjonsfordelingene. Fordi du mottok fortrinnsrett skattebehandling når du har gjort bidrag til din pensjonskonto, samler IRS på back-end ved distribusjon. Imidlertid krever visse pensjonskontoer at du avstår fra den fortrinnsrettige skattebehandlingen på innskuddene og ikke betaler skatt på utdelingene.
Beskatning av pensjonsfordelinger
Pensjoner og pensjonsordninger reduserer generelt en skattyters skattepliktig inntekt i løpet av hans arbeidstid. Skattekoden gir at eventuelle beløp som er fordelt til pensjonist fra en kvalifisert pensjonsordning, vil bli skattepliktig til mottakeren i året som er fordelt. Fordelinger regnes som ordinær inntekt.
Skattebehandling basert på distribusjonstype
Hvis du mottar pensjonsfordelingen som en livrente eller annen periodisk betaling, kan du velge å få inntektsskatt tilbakeholdt fra betalingen. For å få det riktige beløpet tilbakeholdt, bør du gi betaleren et skjema W4-P, tilbakeholdende sertifikat for pensjon eller livrentebetaling. Hvis du ikke sender inn dette skjemaet, må betaleren holde tilbake på grunnlag av spesifikasjoner fra Internal Revenue Service. Disse har en tendens til å holde tilbake mer enn du måtte ha beholdt. Hvis du mottar pensjonsfordelingen som en engangsbeløp, må betaleren automatisk holde tilbake 20 prosent av fordelingen, med mindre du er berettiget til en skattefri overdragelse.
Skattemessig behandling
Hvis det foreligger en kvalifisert distribusjonsfordeling, kan skattebetaleren utsette skatt på denne fordelingen til skattebetaleren tar en faktisk distribusjon. For å skaffe en kvalifisert rollover-distribusjon, må fordelingen gjøres fra en kvalifisert pensjonsordning til en annen kvalifisert pensjonsordning. En kvalifiserende distribusjonsfordeling kan imidlertid ikke gis av en serie med vesentlig like fordelinger, eventuelle obligatoriske minimumsfordeler under lov, vanskelighetsfordeler, korrigerende fordeling av overskytende bidrag eller utsettelser, lån, utbytte av arbeidsgiveravsetninger eller livsforsikringskostnadene.
Skattbehandling av Roth 401ks og Roth IRAs
Roth 401k og IRA er en spesiell type pensjonskonto, ettersom de tillater innskudd etter skatt. I bytte for å få skattefordeler på bidragene, mottar pensjonister fordelene ved skattefri distribusjon dersom de mottar en kvalifisert distribusjon. Dette betyr at fordelingen vil bli ekskludert fra individets bruttoinntekter dersom fordelingen skjer på eller etter at personen har fylt 59 ½ år, har blitt deaktivert eller den enkelte har dødd.