IRS Form 1099-B Spørsmål

Skatteformularer skapt av Internal Revenue Service (IRS) inkluderer en rekke 1099 skjemaer for rapportering av ulike typer inntekter som ikke anses som standardlønn. Særlig gir Form 1099-B, "Proceeds From Broker og Barter Exchange Transactions," fortjeneste og tap informasjon om spesifikke typer investeringer for investorer å rapportere om deres årlige selvangivelse. Selv om megler- og byttehandel distribuerer skjemaene til skattebetalere og arkiverer med IRS, faller ansvaret for å skaffe og rapportere relevant informasjon til skattebetaleren.

1099-B er en av mange skatteformer som kan være nødvendig for å fullføre skatteformular 1040.

Hvem er påkrevet til filformat 1099-B?

I henhold til IRS-instruksjonene for føderal skatteformular 1099-B må en megler sende form 1099-B for hver enkelt person for hvem de har solgt aksjer, obligasjoner og andre finansielle instrumenter i løpet av det foregående skatteåret. I tillegg må en megler sende skjema 1099-B til IRS i situasjoner der et børsnotert selskap har gjennomgått en omfattende restrukturering av sine kapitalmidler som påvirker eierne. En byttehandel må legge inn skjemaet for alle for hvem selskapet utvekslet eiendom eller tjenester.

En byttehandel er et individ eller selskap som tilbyr tjenester til kunder ved å legge til rette for utveksling av eiendom eller tjenester blant sine medlemmer. Eiendomsoverføringer gjennom byttehandel kan omfatte obligasjoner, varer, futures (aksjer eller eiendommer som skal leveres senere) og både felles og foretrukne aksjer, blant annet. Virkelig markedsverdi av byttehandel må rapporteres til IRS.

Skal jeg legge på form 1099-B til min 1040?

Mekler og byttehandel som kreves for å sende skjema 1099-B gjør det vanligvis i tre eksemplarer, sende en kopi til IRS, en kopi til skattebetaleren og beholde en kopi for sine interne filer. Dermed legger skattebetaleren ikke selve formularen 1099-B til sine føderale inntektsmeldingsskjemaer, men i stedet overfører relevant informasjon som finnes deri til de aktuelle IRS-skjemaene.

Hvor inkluderer jeg 1099-B-informasjon på min retur?

Informasjon som finnes på Form 1099-B, som skal rapporteres til IRS, varierer noe ved individuelle omstendigheter. Imidlertid bør informasjon som finnes i boks 2 i skjemaet, rapportering av kontantoppgjør fra transaksjoner som involverer finansielle instrumenter, generelt rapporteres på skjema 1040, Schedule D, "Capital Gains and Losses." Kumulative totaler av fortjeneste eller tap på valuta- og futureskontrakter vist i boks 11 i skjemaet går på føderal Form 6781. Beløpene vist i boks 3, som viser fortjeneste i kontanter eller eiendom gjennom byttehandel, må kanskje rapporteres til IRS avhengig av enkeltpersonens skattesituasjon.