Innholdsfortegnelse:
- Bidrag til 501 (c) Planer
- Andre pensjonsplaner vs. 501 (c) Planer
- Hvem kan bidra til 501 (c) Planer
- Fordeler og ulemper med 501 (c) planer
Ifølge IRS, "organisasjoner må være organisert og drives utelukkende for unntatt formål" for å motta status som en 501 (c) tillit. Videre kan organisasjonen ikke "organisere eller drive private interesser." Skapt før 25. juni 1959, er 501 (c) trusts unntatt fra noen føderale skatter og ble opprettet for å finansiere pensjonsplaner for ansatte.
Bidrag til 501 (c) Planer
Ansattes bidragsfond 501 (c) pensjonsordninger. Hvert år kan du bidra med det laveste av 25 prosent av årslønnen din eller $ 7 000. Fordi planen ikke gir grunnlag for økning i levekostnadsindeksen, har 501 (c) planlagt maksimale bidrag vært det samme siden 1969. Videre vurderer skattemyndighetene en straff på 10 prosent dersom ditt bidrag overstiger det maksimale tillatte innskuddet. Bidrag til en 501 (c) pensjonsordning teller også mot grensen for andre pensjonsordninger, inkludert individuelle pensjonsordninger.
Andre pensjonsplaner vs. 501 (c) Planer
Bortsett fra de nødvendige utgiftene som trengs for å ta vare på og få fondet til å vokse, kan planadministratoren ikke bruke midler fra 501 (c) pensjonsplaner for annet enn å betale pensjonsytelser til deg og andre bidragsytere. For eksempel, når det gjelder søksmål, kan administratoren ikke bruke midler fra planen til å betale for skader. I motsetning til andre planer som 401k eller 403 (b) planen som tillater arbeidsgiverbidrag, er 501 (c) planer kun ansattbidrag. Også planene 401k og 403 (b) øker de maksimalt tillatte bidragene for å matche dagens levestandardindeks, mens 501 (c) planmaksimum forblir uendret. Fordi 401k planer er bedre finansiert enn en 501 (c) planer, er det flere muligheter for 401k planer om å vokse.
Hvem kan bidra til 501 (c) Planer
Bare en gyldig tillit opprettet før 25. juni 1959, bidrar til en 501 (c) plan, og fondet kan bare bruke bidrag fra medlemsansatte. Tilliten kan endres, men er fortsatt akseptabel så lenge det ikke er noen grunnleggende tegnendringer. Legge til mottakerne anses ikke som en grunnleggende endring, forutsatt at tilleggene er av samme næringer eller nærstående næringer. Tilgang til mottakerne kan skje gjennom tillitssammenslutninger, men de sammenslåtte tillitene må fungere i samme bransje, og en tillit må ha en startdato tidligere enn 25. juni 1959. Du kan begynne å bidra til en 501 (c) pensjonsordning så snart du få medlemskap, men husk at bidragene er underlagt en årlig grense.
Fordeler og ulemper med 501 (c) planer
En fordel med 501 (c) pensjonsplaner er at du som medlem av tilliten er forsikret om pensjon når du går på pensjon, så lenge du aktivt bidrar og tilliten overlever. Denne garantien er mulig fordi loven skal benyttes alene for å yte pensjonsutbetalinger og andre ytelser oppgitt i tilliten; disse inkluderer andre fordeler som dødsfordeler og annen annen forutbestemt ytelse som er inkludert i tillatelsens vedtekter. Dessverre integrerer 501 (c) -planen ikke godt med andre pensjonsordninger. For eksempel kan du ikke rulle over bidrag til 501 (c) pensjonsplaner til annen kvalifisert pensjonsordning skattefri. Videre, hvis du er eldre enn 70 1/2 år, kan du ikke lenger bidra til planen.