Innholdsfortegnelse:
Du har jobbet hardt hele livet ditt, og kanskje har samlet penger i en pensjonsplan som en arbeidsgiver-sponset 401k plan. Du vil kanskje vurdere hva som skjer med dine 401k-eiendeler etter at du dør fordi du kan ta avgjørelser nå som påvirker hvordan planenes eiendeler blir fordelt etter at du har bestått og hvordan mottakerne dine vil bli skattlagt på de beløpene de mottar.
Oppgi en mottaker
Føderale regler utpeker automatisk din ektefelle for å være din 401k-mottaker. Du kan ikke nevne en annen mottaker med mindre din ektefelle skriver et skjema som fratager henne rett til å arve din 401k. Hvis din ektefelle avstår fra skjemaet, eller hvis du ikke er gift, kan du nevne hvem du liker som mottaker, inkludert slektninger, venner, tillit og veldedige organisasjoner. Hvis du ikke nevner noe, arver din eiendom 401k, noe som betyr at den vil bli distribuert under en rettssak som kalles probate, en tidkrevende prosess.
Ektefelle som mottaker
Ektefeller som arver en 401k plan har flere alternativer. Enkelte arbeidsgivere tillater ektefeller å fortsette i planen, men mange insisterer på å gjøre en klumpsumfordeling til den overlevende ektefellen. Ektefeller som arver en tradisjonell 401 (k) plan, kan overføre planenes eiendeler til en IRA uten å pådra seg umiddelbar beskatning. Rolloverføringen må gjøres som direkte overgang mellom 401k og IRA-trustees hvis de vil unngå skatt. En ektefelle kan i stedet ta 401k fortjener som en engangsbeløp og betale skatt på det på en gang. Alternativt kan ektefellen ta inntektene i avdrag som strekker seg ut i fem år eller over ektefellens levetid. Din skattekonsulent kan forklare alternativene dine, som delvis avhenger av din ektefelles alder ved døden, din nåværende alder, og hvorvidt din ektefelle mottok betalinger fra 401k.
Andre støttemottakere
Det er mindre sannsynlig at arbeidsgiver-sponsoren til en 401k vil tillate en ikke-ektefelle mottaker å forbli i planen etter døden. Planens utbytte vil enten bli distribuert som en engangsbeløp eller muligvis strukket ut over en femårsperiode. Hvis du heter en eller flere barn under 18 år som mottakerne, vil staten kreve at pengene går inn i en tillit som overvåker det til mottakerne når 18. Dette kan ta lang tid å trene etter døden, men du kan forkorte prosess ved å oppgi en tillit som mottaker.
Støttemottaker
En tillit er en lovlig ordning der en navngitt person eller organisasjon, kjent som forvalter, administrerer eiendeler på vegne av støttemottakerne. Du kan kjenne en tillit som din 401k mottaker, men du må være veldig forsiktig med det. Bare bestemte typer trusts er akseptabelt under føderale regler, så du vil kanskje snakke med en tillitsadvokat først. Du kan angi regler for hvordan og når midlene i tilliten blir distribuert til mottakerne, uansett om de er mindreårige eller ikke. Dette gir deg litt kontroll over dine mottakere. For eksempel kan du holde tilbake barnets tilgang til tilliten til hun uteksaminerer college eller tilfredsstiller en annen tilstand.
Roth planer
Noen 401ks er satt opp som Roth planer, noe som betyr at bidrag ble gjort med etter skatt. Det betyr at distribusjoner fra Roth 401k er skattefrie til deg og dine mottakere. Mottakerne dine kan ikke rulle over en arvelig Roth 401k til en tradisjonell IRA, men de kan overføre midler til en Roth IRA.