Innholdsfortegnelse:
Du kan fratre marginlånsrente på Schedule A i Internal Revenue Service Form 1040. Fradraget er underlagt visse begrensninger og begrensninger. Du kan være i stand til å overføre overskuddsmargin renteutgifter til fremtidige skatteår.
Margininteresse
En margin investeringskonto er et arrangement der megleren gir deg en del av kostnaden for verdipapirer i kontoen din. US Federal Reserve Boards forordning T begrenser beløpet du kan låne på en marginkonto til halv verdi av verdipapirer i kontoen. Din megler tar renter på marginlån, og du kan trekke fra den delen som ikke overstiger nettoinvesteringsinntektene for året. Marginrenter som stammer fra penger du låner for å kjøpe skattefrie verdipapirer, er ikke fradragsberettiget.
Netto investeringsinntekter
Din årlige investeringsinntekt er renten og ordinære utbytte du tjener på verdipapirene dine. Det inkluderer ikke kapitalgevinster ved salg av verdipapirer eller kvalifisert utbytteinntekt, som kommer fra utbytte som er skattlagt på langsiktig kapitalgevinst. Du kan imidlertid velge å inkludere kapitalgevinster og kvalifiserte utbytte i investeringsinntektene dine. Nettobeløpet er gjenværende av investeringsinntekten etter at du trekker alle dine investeringskostnader med unntak av renteutgifter.
Begrensninger på marginkrav
Marginrenten du trekker, må betales til megleren i løpet av skatteåret. Beløpet av fradragsberettiget margenrente som følge av kjøp av visse skattepliktige obligasjoner, er begrenset til utgiften som overstiger rente- og rabattinntektene du tjener på disse obligasjonene. Rabattinntekt er en form for interesse du tjener på obligasjoner du kjøper for mindre enn pålydende - hovedbeløpet du mottar når obligasjonen forfaller.
Rapportering av renteavdrag
Hvis investeringskostnadskostnadene dine, inklusive marginrente, overstiger nettoinvesteringsinntektene dine, må du fylle ut IRS Form 4952. Du bruker dette skjemaet til å rapportere din nåværende investeringskostnadsavdrag og beløpet du vil videresende til fremtidige skatteår. Skriv inn fradragsberettiget rentebeløp på linjen "Investeringsinntekt" i Schedule A og legg ved en kopi av Form 4952 hvis du fyller ut en. Skriv inn ditt totale Schedule A fradrag på Form 1040.