Er skattepliktige?

Sosial sikkerhet gir overlevende ytelser til familien til avdøde arbeidstakere, med visse forhold. Som med andre former for trygdinntekt, inkludert ektefelle og pensjonsytelser, kan en del av betalingen være underlagt føderal inntektsskatt, avhengig av mottakerens "samlede inntekt".

Overordnede ytelser til trygdeordninger fungerer som en nyttig livsforsikring for overlevende. Credit: Sauletas / iStock / Getty Images

Hvem kan kreve overlevelsesfordeler

Alle som jobber, er kjent med sosial sikkerhet, men ganske få vet lite om overlevelsesprogrammet, som fungerer som en livsforsikring for den nærmeste familien til en avdøde arbeidstaker. Ytelsesbeløpet avhenger av inntektsfortegnelsen til arbeideren og alderen til personen som gjør kravet. For å kreve overlevelsesfordeler må enker og enkemenn være minst 60 år gamle. Overlevende fordeler er også tilgjengelige hvis overlevende er omsorg for et barn som er yngre enn 16 år eller er deaktivert. Barn kan kreve overlevende ytelser inntil 18 år; den grensen stiger til 19 hvis de er på skolen på heltid, og det er ingen aldersgrense dersom de er deaktivert før 22 år.

Inntektsskatt på overlevelsesfordeler

Inntektstjenesten kan beskatte en del av overførselspenger fra folketrygd avhengig av kombinert inntekt, som inkluderer arbeidsinntekt, skattefri renteinntekt og halvparten av all inntektsinntekt. Hvis både foreldre og barn tegner overlevende ytelser, er beløpet gjenstand for inntektsskatt beregnet hver for seg; IRS tilordner ikke foreldrenes inntekt til barnet. De fleste barn når ikke inntektstærskelen for beskatning av fordelene sine.

Viktige inntektsgrenser

For ugifte barn, enker og enkemenn, vil skattemyndighetene beskatte en del av overlevende ytelser som begynner på 25 000 dollar av samlet inntekt. Over denne terskelen legges 50 prosent av den samlede overlevende ytelsen i løpet av året til skattepliktig inntekt og beskattes til individets marginalrente. Når den samlede inntekten når 34 000 dollar, øker andelen av trygdeforsikringsbidrag til 85 prosent.

Skjemaer og informasjon

Sosial sikkerhet utsteder en 1099-SSA til alle som mottar noen form for trygdeordninger. Overlevende fordeler vises på separate 1099-SSAer for hver person, voksen eller barn, som mottar dem. Selv om IRS gir skjemaer og regneark for å beregne beløpet som er skattepliktige, må du kontakte en skattemessig hvis du er usikker på hvordan reglene gjelder for din spesielle situasjon.