Innholdsfortegnelse:
Hvis du investerer i et partnerskap, bør du ved slutten av året motta et Planlegg K-1 fra partnerskapsadministratoren. Selv om skjemaet kan virke komplekst, er det bare en liste over din andel av partnerskapets inntekt, fradrag og studiepoeng. Som du ville med en hvilken som helst annen årsskatteskatt, for eksempel den mer utstedte skjema 1099, må du overføre disse beløpene til Federal Form 1040 i henhold til bestemte regler for Internal Revenue Service (IRS).
Skritt
Samle dine K-1 skjemaer. Mange partnerskap investorer eier interesser i mer enn ett partnerskap, og det er viktig at du legger inn informasjon for alle dine partnerskapsinvesteringer. Sørg for at du mottar en K-1 for hver partnerskapsinvestering, og vær forberedt på å være tålmodig. Mens hvert partnerskap er pålagt å sende investorer årsskiftet K-1, på grunn av kompleksiteten i partnerskapsavkastningen, mottar individuelle investorer ofte ikke sine K-1s til mars, i motsetning til 1099 og W-2 Forms, som ofte kommer sent Januar.
Skritt
Les IRS-arkivinstruksjonene for Schedule K-1, også kjent som Form 1065. Fordi en K-1 kan liste mange forskjellige typer oppføringer, som gevinster og tap, rente- og utbyttebetalinger, royalties og avsnitt 179-fradrag, kan du må legge inn informasjon om forskjellige tidsplaner i skjema 1040. IRS-arkivinstruksjonene kan hjelpe deg med å finne ut hvor du skal skrive inn hvert beløp, og det hjelper å lese gjennom instruksjonene før du begynner.
Skritt
Overføring K-1 utgjør de riktige skjemaene og linjene i Form 1040. Mens K-1s kan være ekstremt komplekse, viser K-1s for de fleste begrensede partnere vanligvis kun tradisjonelle oppføringer, som utbytte- og rentebetalinger og gevinster og tap. Disse beløpene kan behandles som investeringer i annen kapitalinvestering, for eksempel aksjer og aksjefond. For eksempel kan eventuelle gevinster som er oppført på K-1, overføres til Schedule D, "Capital Gains and Losses", akkurat som om du hadde kjøpt og solgt en aksje eller annen kapitalinvestering. På samme måte kan eventuelle utbytte generert av partnerskapet rapporteres på linje 9 i skjema 1040, slik som du vil med utbytte av aksjer eller fond. Av og til, K-1s liste opp flere obskure oppføringer som må rapporteres på Schedule E, Form 4562, eller andre mindre brukte skatteskjemaer. I så fall bør du enten konsultere en skatterådgiver eller strengt overholde IRS-instruksjonene for Schedule K-1.