Innholdsfortegnelse:
En balanse består av ulike eiendeler på den ene siden og forpliktelser og egenkapital på den andre siden. Gjeld og egenkapital refereres også til som krav mot et foretaks eiendeler. I motsetning til en typisk balanse som vanligvis har beholdning, kundefordringer og anleggsmidler oppført på aktivsiden, har en kommersiell banks balanse ofte lån og investeringer som hovedaktiver. Hovedkrav på en kommersiell banks balanse er innskudd og lån, i stedet for typiske fordringer, som for eksempel betalingsgjeld, som er en hovedansvarskonto for ikke-bankenheter.
Lånevirksomheter
Lån er en stor aktivskategori på en kommersiell banks balanse, ettersom en bank er definert som en bank i utlånspenger, og den primære pengebruken er å utstede lån til bedrifter og forbrukere. Mens en næringsvirksomhet kan ha uopptakelig kundefordringer, kan en bank til tider ha dårlige lån. For å bevare en bankes aktivverdi må den sikre kvaliteten på lånene. På samme måte som nedskrivning av eventuelle verdifulle eiendeler, fører nedskrivninger til tap og reduserer egenkapitalen.
Investeringsaktiver
Som egen finansinstitusjon investerer en kommersiell bank også i ulike finansielle verdipapirer for å komplettere sine låneporteføljer. En riktig blanding av investeringer bidrar til å kontrollere totale aktiva risikoer og gi likviditet til å møte eventuelle fremtidige forpliktelser. En bank bruker relativt færre penger på fysiske eiendeler, og investeringer er en annen stor aktivskategori på bankens balanse. En bank kan investere i enkelte verdipapirer for spekulative handelsformål, noen som investeringer som holdes til forfall for å oppnå høyere avkastning, og andre som tilgjengelige for salg for å gi nødvendig likviditet.
Innskuddskrav
En kommersiell bank har den unike fordelen ved å få tilgang til kundeinnskudd som en stor pengekilde. Både bedrifter og enkeltpersoner plasserer sine midler med banker på en kontinuerlig basis. Kundeinnskudd er enten tidspunktet for innskuddsmessige renter eller etterspurt innskuddsgebyr uten renter, noe som har forskjellige implikasjoner på fordringer. Med tidsinnskudd eller sparekontoer kan en bank lettere håndtere likviditeten til fremtidige krav, men til visse kostnader. Med innskudd på innskudd, eller sjekker kontoer, oppnår en bank fri finansiering, men må opprettholde et visst nivå av likviditet i aktiva.
Lånekrav
Lån utgjør andre store krav på bankens balanse. En kommersiell bank låner, men låner også. En bank kan utstede kortsiktige pengesedler og langsiktige bankobligasjoner, samt bankinnskudd på innskudd, for å skaffe penger. Ved hjelp av lån kan en bank ha større kontroll over å planlegge en innsamlingsinnsats for spesifikke investeringer og operasjoner, sammenlignet med å stole på innskudd. Lån øker imidlertid finansielle risikoer dersom inntjeningen ikke vokser og må opprettholdes innenfor en viss grense mot nivået på bankernes egenkapital.