Innholdsfortegnelse:
Skatteformular 4972 brukes til å redusere skattebelastningen for engangsbeløpet for en kvalifisert pensjonskonto. For å kvalifisere, må hele kontoen utbetales til mottakeren i ett skatteår, planen må være en arbeidsplan og mottakeren må være født før 2. januar 1936. Hvis planen er arvet, kan mottakeren bruke skjemaet hvis plandeltakeren ble født før 1936. Den tilbyr to alternativer for å bestemme skattegjelden, en flat 20 prosent eller en 10-års plan, som kan føre til lavere skattegjeld enn bare å hevde utbetalingen som en normal inntekt. I begge tilfeller er gjelden betalt umiddelbart, ikke over de neste 10 årene.
Skritt
Fyll ut del I. Dette er en serie med ja eller nei spørsmål for å avgjøre om du kvalifiserer til å sende skjema 4972.
Skritt
Fullfør NUA-regnearket (NUA) som ble funnet på side 3 hvis du har en NUA-verdi i boks 6 i skjema 1099-R, og du vil bruke 20 prosent-alternativet for det.
Skritt
Fullfør dødsfortegnelsen regneark på side 3 hvis du har arvet planen. Hvis du fyller NUA-regnearket, inkluderer du verdien fra Linje G i Linje A i dette skjemaet. Bestem din andel av utjevningen av dødsforsikring ved å multiplisere $ 5000 med din prosentandel av de totale planbetalingene. Hvis du er den eneste mottakeren, vil du legge inn $ 5000.
Skritt
Skriv inn kapitalgevinstdelen fra Form 1099-R, funnet i boks 3, på første linje i del II hvis du bruker 20 prosent-alternativet. Hvis du har fullført dødsfortegnelse regnearket, skriv inn verdien fra linje F i boks 6. Hvis du ikke fullførte dødsfortegnelse regnearket, men fullførte NUA regnearket, bruk verdien fra linje G av NUA i boks 6 i del II. Nå multipliserer du verdien i boks 6 med 0,2 for å få kapitalgevinsten skatt. Skriv inn den verdien i boks 7.
Skritt
Skriv din gjenværende skattepliktig inntekt. Hvis du ikke valgte å bruke 20 prosent-alternativet, vil dette være verdien i boks 2a i Form 1099-R. Hvis du valgte å bruke 20 prosent alternativet, er det verdien i boks 2a minus verdien i boks 3. Hvis du har gjenværende skattepliktig inntekt, må du fylle ut Del II; Ellers kan du hoppe over denne delen.
Skritt
Skriv inn gjenværende skattepliktig inntekt i linje 8. Fortsett å fylle ut del III, etter instruksjonene på hver linje. Hvis du har fylt ut arbeidsdokumentet for dødsavgift, må du angi dødsfordelingen i linje 9.
Skritt
Bruk Tax Rate Schedule på side 4 for å bestemme verdiene for linjene 24 og 27. For å gjøre dette, bruker du beløpene i linjene 23 og 26. Finn verdien i intervallene mellom verdiene i de to første kolonnene i skattefrekvensplanen. Når du finner den aktuelle linjen, går du til den fjerde kolonnen på linjen. Trekk nummeret i den fjerde kolonnen fra startverdien, og multipliser den med prosent, i desimalform, i den tredje kolonnen, og legg til det andre nummeret i den tredje kolonnen.
Skritt
For eksempel, hvis verdien din var $ 7,690, ville du gå ned til linje 5 i skattefrekvensplanen. Trekk verdien i kolonne 4 ($ 6,690) fra $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1,000. Deretter multipliserer resultatet med prosentandelen i kolonne 3 (0.16): $ 1000 * 0.16 = $ 160. Til slutt legger du til 900.9 som funnet i kolonne 3: $ 160 + 900,9 = $ 1060,9.
Skritt
Beregn linje 30 ved å legge til linjer 7 og 29. Inkluder dette beløpet på 1040 på linje 44, Form 1040NR, Linje 41 eller Form 1041, Plan G, Linje 1b, etter behov. Vedlegg denne skjemaet 4972 til din avkastning; beholde en kopi for dine poster.