SEP IRA Overføringsregler

Småbedriftseiere og selvstendig næringsdrivende bruker forenklet Medarbeiderpensjon IRA som pensjonsplan for seg selv og deres ansatte. En SEP IRA oppfører seg som en tradisjonell IRA, bortsett fra at den ikke er strukturert for enkeltpersoner, og den har en høyere bidragsgrense. Bare en arbeidsgiver kan bidra og midlene er før skatt, slik som en tradisjonell IRA. Ifølge Internal Revenue Service kan du overføre penger til visse andre pensjonsordninger uten å miste de skattefordelte fordelene som følger med en SEP IRA.

SEP IRA Overføringsgrunnlag

IRS gjelder tradisjonelle IRA-regler til SEP IRA-overføringer.Etter at en arbeidsgiver eller deg (som arbeidsgiver eller solo utøver) legger penger inn i en SEP IRA, er det du velger å gjøre med det. Arbeidsgivere kan ikke hindre deg fra å overføre eller trekke tilbake midler. Du kan flytte SEP IRA penger til en tradisjonell IRA, Roth IRA eller annet kvalifisert kjøretøy. Forutsatt at du følger IRS-regler, vil du ikke pådra deg noen straffer når du utfører en overføring.

Hvordan overføringer fungerer

Overdragelse av trustee-to-trustee. I henhold til IRS-utgivelse 590, når du bruker en overordnet trustee-overføring, er alt du trenger å instruere forvalteren din SEP IRA å sende summen du vil flytte til en annen tradisjonell eller Roth IRA-konto.

velt. Alternativt kan du gjøre en overgang ved å trekke pengene tilbake og sette den på den nye kontoen selv. Du har 60 dager fra det tidspunktet du fjerner midler fra SEP IRA, for å deponere dem i den nye kontoen, eller IRS vil telle beløpet som en distribusjonsavgift, og kanskje utløse en 10 prosent tidlig tilbaketaksstraff. Også, med mindre du velger trustee-to-trustee-metoden, blir 10 prosent av pengene normalt holdt tilbake for skatt. Skattefradrag er valgfritt - du kan fortelle din SEP IRA-trustee om ikke å holde tilbake noe hvis du ønsker det.

SEP IRA Overføringer og skatter

Hvis du overfører penger fra en SEP IRA til en tradisjonell IRA eller annen skatteavhengig pensjonsordning, beholder midlene deres skatt utsatt status, så det er ingen skattemessige konsekvenser. Det er ikke tilfelle hvis du flytter penger til en Roth IRA. Alt som går inn i en Roth må være etter skatt, så du må betale inntektsskatt på SEP IRA-fondene før skatt.

Begrensninger på overføringer

IRS begrenser deg til en overgang per år fra og med 2015. Dette gjelder hovedsakelig å flytte penger til en tradisjonell IRA selv. Regelen gjelder ikke for overdragelse fra trustee til forvalter eller til overføring til en Roth IRA.

Fordi en SEP IRA faktisk er en modifisert tradisjonell IRA, må du begynne å ta nødvendige minimumsfordeler hvert år som begynner i alderen 70 1/2. Du kan fortsatt gjøre overføringer til andre IRAer. Du må imidlertid først foreta den nødvendige minimumsfordelingen. Bare pengene som gjenstår etter den årlige distribusjonen, er kvalifisert for overdragelse.