Hvilke høyskoleutgifter er skattefradrag?

Videregående opplæring er et dyrt foretak, men føderal skattelov tillater litt lettelse ved at du kan trekke ut noen utdanningskostnader på selvangivelsen. Det er selvsagt regler og betingelser, men det grunnleggende er at undervisning og obligatoriske avgifter er fradragsberettigede for elever som betaler sin egen vei, og for foreldre eller andre som låner ut en hånd.

En ung høyskolestudent snakker på phone.credit: Jupiterimages / Stockbyte / Getty Images

Introduksjon til fradragsberettigede utgifter til utdanning

Hvis du går på skole, tillater IRS noen utdannelsesrelaterte fradrag på selvangivelsen din. Med fradragsberettiget regning kan du trekke fra beløpet betalt av din skattepliktig inntekt, noe som igjen senker beløpet du må betale. Fradrag kan også bidra til å redusere skattekonsollen, noe som betyr at du betaler en lavere skattesats generelt.

Utdannelsesutgifter Fradrag

Hvis du betaler dine egne utdanningskostnader, kan du kreve et fradrag på opp til $ 4000. IRS tillater ikke dette fradrag dersom innleveringsstatusen din er "gift, separat". Du kan heller ikke kreve fradrag dersom noen andre, som forelder, kan kreve fritak for deg som avhengig av egen avkastning. Selv om foreldrene ikke tar unntaket, er det fortsatt tilgjengelig - noe som betyr at du ikke kan ta skattefradrag på undervisning og avgifter. Også IRS tillater ikke dette fradraget dersom bruttoinntekten din er høyere enn $ 80 000 hvis du er singel eller $ 160 000, og du sender inn en gift, felles retur.

Kvalifiserte og fradragsberettigede utgifter

Undervisning kvalifiserer for dette fradraget, og det samme gjelder kostnaden for laboratorieavgift, bøker, forsyninger og utgifter til andre kursmaterialer, hvis du måtte kjøpe dem for å kunne delta. Hvis skolen krever aktivitetsavgift av noe slag som en betingelse for innmelding, kvalifiserer disse kostnadene også fradraget. Hvis høgskolen krever en søknadsavgift som betingelse for innmelding, er avgiften også fradragsberettiget. IRS diskvalifiserer levekostnader, for eksempel rom, brett, transport, helseforsikring, bruksregninger og klær. Utgiften må være direkte relatert til utdanning, og obligatorisk. Du må også være tilstede i en post-sekundær institusjon som er kvalifisert for et føderalt studenthjelpeprogram.

Lån, tilskudd og utdanningskostnader

Du kan ta fradraget dersom du er en yrkes-, bachelor-, kandidat- eller postdoktorale student, uansett om du har mottatt et studielån beregnet til å dekke utgifter til utdanning. Men IRS-reglene behandler all skattefri assistanse, for eksempel stipend eller stipend, på en annen måte. Hvis du mottok slik assistanse, må du redusere studiekostnadsfradrag med mengden av assistansen. Også eventuelle utgifter som du krever fradrag andre steder på selvangivelsen din - for eksempel kostnaden for en datamaskin som brukes i din bedrift, hvis du er selvstendig næringsdrivende og fullstendig Schedule C - kan heller ikke hevdes som en utdanning kostnader.

Hvordan kreve avdrag

Å påberope seg utdannelsesutgift betyr å fylle ut skjemaet 8917, studieavgifter og avdrag, og sende det sammen med 1040-avkastningen. Du trenger ikke å spesifisere disse utgiftene, eller sende inn kvitteringer, men det er smart å beholde eventuelle poster du har i tilfelle IRS spørsmålet fradraget. Når du har beregnet totalbeløpet på kravet ditt, skriver du inn beløpet på Linje 34 i 1040 og trekker det fra bruttoinntekt.