Innholdsfortegnelse:
Ben Franklin sitat om at ingenting er sikkert, men død og skatt er aldri mer sant enn med mottakerne av livrenter. Det eneste unntaket er når det gjelder en spousal-mottaker som kan velge å fortsette livrente i hennes navn, bidra til det og motta skattefordel på akkumuleringene. Støttekonsulente med høy konsentrasjon skal betale ordinær inntektsskatt på alle akkumuleringer utover samlet innbetalinger i kontrakten. Det er ingen kapitalgevinstbehandling på gevinst.
Skritt
Velg en av de tre distribusjonsalternativene for Internal Revenue Service (IRS) som passer best til mottakerens behov. En tung regning byrde favoriserer et engangsbeløp valg. Personer med høy skattekonsoll kan velge femårige utbetalinger for å spre skattebeløpet. Hvis mottakerens preferanse er stabil inntekt eller mer utstrakt beskatning, kan hun ta en levetidsutbetaling som fordeler livrente og skattemessig vekst over hennes forventede levetid på månedlig eller mindre hyppig basis.
Skritt
Diskutere valg av utbetalingsalternativer med annuitant fordi annuitantens valg vil avgjøre ikke bare hva, hvis noe, den navngitte støttemodtakeren vil motta, men over hvilken periode kan skatterbetalinger strekkes. For eksempel bestemmer eieren å ta en "Livet eneste" livrente for å motta den høyeste utbetalingen per $ 1000 av akkumulerte besparelser, da dør han kort tid etter. Forsikringsselskaper tillater ikke en mottakerbetegnelse på dette livrenteutbetalingsalternativet. Alle andre livstidsannrenteutbetalinger gjør det mulig for mottakerens betegnelse for balansen i livrentefondet som ennå ikke er utbetalt til annuitanten før han ble død. I slike tilfeller vil en mottaker få en videreføring av decedentens periodiske betalinger for balansen i den angitte betalingsperioden. En del av hver betaling vil være skattepliktig inntekt og resten avgiftsfritt avkastning av rektor i samme forhold som tidligere utbetalinger til decedent.
Skritt
Ta utbetalingsalternativet som utvider betalingen av skatter i størst mulig antall år innenfor grensene for de obligatoriske distribusjonsreglene. Til slutt er skatt på gevinster uunngåelig fordi amerikansk føderal skattelov krever obligatorisk fordeling av livrente døden fortløper til nonspousal støttemottakere. Selv spousal støttemottakere som velger å fortsette decedents 'utsatt livrenter i sine egne navn, utsetter bare den uunngåelige skatteregningen som de eller deres mottakere må betale når pengene er endelig utbetalt.