Innholdsfortegnelse:
En Coverdell Education Savings Account (ESA) gir skattytere mulighet til å opprette depotkontoer ved bruk av post-skattefond. Vaktmestere betaler ikke inntektsskatt mens deres kontoer vokser eller tjener renter, men kan betale inntektsskatt ved utdeling. Vaktmestere kan ikke bidra med mer enn $ 2000 per år til noen individuelle Coverdell ESA. Vanligvis beskatter Internal Revenue Service ikke skattefordeler hvis de brukes til kvalifiserte utdanningskostnader. Mottakere av Coverdell-kontoer vil betale inntektsskatt dersom deres utdelinger overstiger årlige kvalifiserte utdanningskostnader. Hvis du er mottaker av en Coverdell ESA, kan du finne din årlige inntekt og Coverdell basis ved å gjennomgå 1099-Q-skjemaet ditt. Basen din er summen av Coverdell-bidrag minus beløpet du trekker ut som ikke er skattepliktig.
Skritt
Se gjennom IRS-skjemaet 1099-Q, Betalinger fra kvalifiserte utdanningsprogrammer (under seksjoner 529 og 530). Din bank er lovlig å gi deg en kopi av skjemaet innen 31. januar, årlig.
Skritt
Review Box 3. Rute 3 er ditt grunnlag. Basen din vil bestemme dine skattemessige forpliktelser hvert år.
Skritt
Gjennomgang boks 1. Boks 1 gjenspeiler den totale mengden av årlige brutto Coverdell ESA-distribusjoner.
Skritt
Beregn dine skatteskatt. Du betaler skatt på det totale beløpet av utdelingene dine som overstiger dine kvalifiserte utdanningskostnader årlig.
Skritt
Bruk IRS-regneark 7-3, Coverdell ESA - Beskattningsbare distribusjoner og grunnlag. Du finner dette regnearket på slutten av kapittel 7 i IRS-publikasjon 970 (2010), "Skattefordeler for utdanning." Ved hjelp av regnearket kan du redusere mulighetene for å lage matematiske feil ved beregning av grunnlaget eller forskjellen mellom bidragene dine og dine kvalifiserte studieutgifter.