Innholdsfortegnelse:
Mange arbeidsgivere i USA etablerer 401 (a) pensjonsordninger for ansatte mens 457 (b) pensjonsplaner bare er tilgjengelige for personer som arbeider for statlige myndigheter, kommunale myndigheter og noen skattefritagede organisasjoner. Internal Revenue Service gir samme skattefordelte status til disse planene som det gjelder pensjoner og 401 (k) kontoer.
Etablering av kontoer
Arbeidsgivere oppretter 401 (a) kontoer på vegne av ansatte og bestemmer hvor mye arbeidsgivere kan bidra, om å bidra på de ansattes vegne og om regnskapet er finansiert med inntekt før skatt eller etter skatt. Noen 401 (a) planer har obligatoriske bidrag som spesifiserer nøyaktig hvor mye ansatte skal investere i planen. Offentlige enheter administrerer 457 (b) planer for ansatte og alle bidrag gjøres før skatt. 457 (b) Planene er utformet for å supplere andre pensjonsinntekter i stedet for å levere størstedelen av det. Arbeidsgivere trenger ikke å la alle ansatte ha tilgang til planen.
Bidragsgrenser
Fra 2011 kan deltakerne i 457 (b) planer gjøre årlige bidrag på mindre enn 100 prosent av bruttolønnen, eller $ 16 500, i planene. Personer over 50 år kan gjøre innskudd på opp til $ 22.000. Bidrag til 401 (a) planer kan ikke overstige det minste av 100 prosent av en ansattes årslønn, eller $ 49.000. Bidragsgrensene inkluderer bidrag til kontoen av både arbeidsgiver og arbeidstaker.
Skatteutsettelse
Penger investert i 401 (a) og 457 (b) planer vokser skatt utsatt som gjør det mulig å vokse raskere ut fra at de underliggende investeringene virker godt. IRS vurderer ordinær inntektsskatt på uttak fra regnskapet. Deltakere som har 401 (a) kontoer finansiert med etter skatt, betaler kun skatt på inntektene og ikke rektor. Personer under 59 1/2 som gjør uttak fra 401 (a) Planene må betale 10 prosent straff samt inntektsskatt. 457 plandeltakere trenger ikke å betale 10 prosent straff for tidlig uttak.
uttak
Planlegg deltakere i 401 (a) Planer som forlater arbeidet kan rulle midler til individuelle pensjonskontoer, eller 401 (k) kontoer, hos andre arbeidsgivere. Personer som holder midlene til pensjonering må trekke pengene tilbake som en engangsbeløp, rulle den inn i en IRA eller en livrente. IRS tillater ikke at folk forlater midlene i kontoen og tar periodiske uttak. Personer med 457 (b) planlegger hvem som skifter jobb, kan rulle penger inn i andre 457 (b) planer eller IRAer. Ved pensjonering kan planadministratoren tillate deltakerne å ta penger ut inkrementelt, men mange overfører faste beløp til en IRA eller livrente.