1099 Uigenkaldelig rapporteringskrav for tillit

Uigenkaldelige tillitskontoer utsteder ikke skjema 1099s for å stole på mottakere av skatterapportering. En tillit er en skattyter, og kan motta Form 1099-tall fra visse eiendeler for rapportering på tillitsavkastningsskjema 1041. Ved utarbeidelse av tillitsavgift Formular 1041 er ferdig, et skatteinformasjonsbrev Form K-1 utsteder for å stole på mottakerne for inkludering i Eventuelle personlige inntektsberettigede mottakerne må filen.

Stol på omsettelige eiendeler

De fleste tillit investeringsporteføljer består av omsette aksjer og obligasjoner. Siden de omsatte verdipapirene er på en plattform for forvaltningsvirksomhet, utsteder 1099 ikke tillit til disse verdipapirene. En plattform for forvaltningsoperasjoner ligner hvordan meglerkontoer opererer. Når en klient har en meglerkonto, vil han motta en Form 1099 utarbeidet av meglerfirmaet for alle verdipapirer som er holdt i sin konto. Uigenkaldelig tillit operasjoner er like, men tillit støttemodtakere vil motta en Form K-1 i stedet for en 1099.

Stol på ikke-markedsførte eiendeler

Visse tillitstypetyper vil motta et skjema 1099, som tillitsskatteregnskapsfører benytter for å utarbeide tillatelseavkastningsskjema 1041. For eksempel vil uigenkaldelige tillitsmidler som innskuddsbevis som ikke handler på det offentlige valutamarkedet utstede en Form 1099 til tilliten. Hvis tilliten har forsikringspolicyer som modnes i løpet av skatteåret, vil tilliten motta en Form 1099 for å rapportere eventuell skattepliktig interesse forsikringspolisen opptjent før utbetaling av politikken til tilliten.

Begrensede partnerskap

Det er tilfeller hvor en tillit har interesse for et aksjeselskap som ikke handler på det offentlige markedet. Begrensede partnerskap utsteder ikke Form 1099s til tilliten, siden de sender en selvangivelse som utsteder et skjema K-1, akkurat som en uigenkallelig tillit. En uigenkaldelig tillitsavgift Form 1041 har nesten alltid en forsinkelse i forberedelsen når tilliten eier aksjeselskapsinteresser, siden Form K-1 har ikke samme tidsfrister som Form 1099s. Tillitsskattekontoen kan ikke fullføre tillitsformularen 1041 til mottak av det begrensede partnerskapet K-1, noe som medfører en forsinkelse i uigenkaldelige tillitsmottakere som mottar skatteinformasjon for personlig selvangivelse.

Ta kontakt med Trust Tax Accountant

Hvis en tillitsmottaker har spørsmål om tillitskattinformasjon, bør han rådføre seg med skattekontoen som er ansvarlig for utarbeidelsen av tillitsskattedokumentet 1041. Det er også nyttig for en tillitsmottaker å konsultere sin personlige skatteforhandler og arrangere en konsultasjon mellom hans personlige skatteforhandler og tillitsskattekontoen. Dette vil sikre at det ikke er noen overraskelser på slutten av tillitsskatteåret som kan skape straffer med Internal Revenue Service.