Innholdsfortegnelse:
Nødvendige minimumsfordeler for tradisjonelle individuelle pensjonskonto begynner vanligvis ved alderen 70 1/2. Den første distribusjonen må tas innen 1. april i året etter at du har slått 70 1/2; I etterfølgende år sier Innenriksdepartementet regelverket at du må be om og ta en RMD innen 31. desember i samme kalenderår. De fleste bruker enten Uniform Lifetime Table eller Joint and Last Survivor Table for å bestemme riktig RMD for inneværende år.
Bruke RMD-tabeller
For å beregne en årlig RMD, del det estimerte antallet gjenværende distribusjonsperioder i henhold til tabellen du bruker ved IRA-balansen ved slutten av det foregående kalenderåret. Begge tabellene er tilgjengelige i IRS-publikasjon 590-B, Fordelinger fra individuelle pensjonsordninger (IRA). IRS gir også regneark for å beregne riktig beløp med enten Uniform Lifetime eller Joint and Last Survivor Table.
Uniform Lifetime Table
Bruk Uniform Lifetime Table hvis du er kontoinnehaveren og du er ugift eller din ektefelle er ikke den eneste utpekte støttemottakeren eller mer enn 10 år yngre enn deg. Denne tabellen bestemmer gjenværende distribusjonsperioder basert på alderen du vil slå i det kommende kalenderåret. For eksempel, hvis kontosaldoen er $ 75 000 og du vil slå 75, er RMD for inneværende år $ 3,275 eller $ 75,000 divisjon med 22,9 estimerte gjenværende distribusjonsperioder.
Felles og Siste Survivor Tabell
Bruk Felles og Siste Survivor Tabell hvis du er kontoinnehaveren og din ektefelle er både den eneste mottakeren og mer enn 10 år yngre enn deg. Denne tabellen bestemmer gjenværende distribusjonsperioder basert på alderen både deg og din ektefelle vil slå i det kommende kalenderåret. For eksempel, hvis kontosaldoen er $ 75 000, vil du slå 75 og din ektefelle vil bli 63 i løpet av året, RMD for inneværende år er $ 3,086 eller $ 75,000 dividert med 24,3 estimerte gjenværende distribusjonsperioder.