Innholdsfortegnelse:
Den tradisjonelle individuelle pensjonsordningen, eller IRA, er en fradragsberettiget pensjonskonto som er utformet for å gi et incitament for de under et bestemt inntektsnivå for å sette penger til side for pensjonering. IRA ble først introdusert i 1974 med lov om arbeidstakers pensjonsinntekts sikkerhet. Den 403b, eller Tax Free Annuity plan, er en mye eldre arbeidsplass plan designet for å hjelpe nonprofit og pedagogiske ansatte i utsatt inntekt på skattefordelte grunnlag for å spare for egen pensjon. Du kan rulle over tradisjonelle IRA-saldo til 403b-planer, men bare under visse forhold.
Pre-Tax Versus Post-Tax Dollars
Fordi 403 (b) er et førsteklasses pensjonssparende kjøretøy, kan du bare rulle før skatt i kontoen. Vanligvis er din tradisjonelle IRA-konto laget med dollar før skatt, så det er ikke noe problem med å rulle penger i en 403 (b) plan. Du kan ikke rulle en Roth IRA i en 403b, men fordi Roth IRA ikke er før skatt. Du kan imidlertid rulle en Roth til en utpekt Roth-konto i 403b, hvis arbeidsgiverens plan tillater det. Sjekk med din arbeidsgiver for detaljer.
Direkte Rollovers
Vanligvis må du utføre en direkte overgang til en 403b plan som står for de skattepliktige og ikke-eksporterbare delene av overgangen. Hvis du ruller over bare en del av din IRA, og en del av din IRA er skattepliktig, vil IRS vurdere overgangen til å komme fra den skattepliktig delen av IRA.
Planlegge begrensninger
Mens IRS tillater direkte skattefri overgang fra tradisjonelle IRA til 403b planer, gjør ikke alle arbeidsgiverplaner tillatelsen. Dette skyldes at det kan medføre ytterligere administrative byrder å ta hensyn til disse ulike saldoer og transaksjoner. Ta kontakt med arbeidsgiverens avdeling for menneskelige ressurser og lær spesifikke retningslinjer før du gjennomfører overgangen.
Begrensninger
IRS forbyder skattefri overføring av beløp som er underlagt minimumsfordeler (RMD) i det året de skal betales. Du kan ikke bruke overføringer for å unngå skatt på RMD-beløp. I stedet må du ta RMD i sin helhet, eller risikere en straff på 50 prosent.