Innholdsfortegnelse:
Helsekostkontoen er en fradragsberettiget medisinsk sparekonto som brukes til å betale for kvalifiserende medisinske utgifter i løpet av et gitt år. Disse kontoene kan åpnes gjennom deltakende helseforsikringsplaner eller gjennom private forvaltere som banker. Bidrag forblir i HSA til bruk, og kontoen er bærbar, flytter med deg hvis du skal bytte jobb. Les videre for å oppdage skattefordelene av helse sparekontoer og hvordan du kan kreve HSA-bidrag på din neste føderale avkastning.
kvalifisering
Skritt
Bestem om du oppfyller IRS Health Savings Account kvalifikasjonsstandarder. Du må delta i en høyverdig helseplan. Støtteberettigelse for hele skatteåret er gitt så lenge du er forsikret den første dagen i den siste måneden av skatteåret ditt - 1. desember for de fleste skattebetalere. Du kan ikke ha noen annen helsedekning, med unntak av det som er tillatt etter IRS-retningslinjene. Dekninger som arbeidskompensasjon, sykehusinnleggelse, funksjonshemming, tann-, visjon og ulykkesomslag er alle tillatt. Du kan ikke være på Medicare, og du kan heller ikke hevdes som avhengige av noen annen person, selv om de aldri faktisk hevder deg når de kommer tilbake.
Skritt
Hold aktive og oppdaterte poster av bidrag og uttak fra din helse sparekonto. Vanligvis mottar du månedlige og årsskiftet uttalelser for HSA fra forvalteren. Ved å opprettholde dine egne poster kan du imidlertid sammenligne og sikre at transaksjonene dine blir registrert på riktig måte, og gir den mest nøyaktige informasjonen for selvangivelsen. IRS krever at rekordlagring er tilstrekkelig til å demonstrere at distribusjoner bare var brukt til kvalifiserte medisinske utgifter, og at disse utgiftene ikke ble betalt eller refundert fra noen annen kilde. I tillegg kan de aktuelle utgiftene ikke ha blitt tatt som et spesifisert fradrag i noe år. Disse postene trenger ikke å bli sendt med innleveringene, men må holdes med dine personlige opplysninger i tilfelle av revisjon.
Skritt
Skaff IRS-skjema 8889. Lokalt kan du finne denne og andre ekstra skjemaer på biblioteker og enkelte postkontorer. Du kan også laste ned skjemaet fra IRS-siden.
Fyller ut skjema 8889
Skritt
Les instruksjonene til skjema 8889 helt før du begynner å fylle ut skjemaet. Å bli kjent med terminologien, kvalifikasjonene og instruksjonene på forhånd, kan spare tid og gjøre utfylling av skjemaet mindre stressende.
Skritt
Skriv inn ditt navn - og ektefelle navn hvis du legger inn i fellesskap - og personnummer. Under nummer 1, sjekk "Self-only" eller "Family" for å angi hvilken type HSA du holder.
Skritt
Bruk del 1 for å fastslå HSA-fradrag, overskytende bidrag fra deg og overskytende bidrag fra arbeidsgiveren din. Maksimalt tillatbart bidrag for en selvstendig konto er $ 3,100 og $ 6,250 for en familie HSA. Se etter oppdateringer og endringer ved å konsultere publikasjon 969 på IRS-nettsiden.
Skritt
Følg skjema 8889 Instruksjoner for å fullføre del 1. Hvis du og din ektefelle må fylle ut to 8889 skjemaer, vil du legge sammen mengden fra Linje 4 i hver form og skrive inn den kombinerte figuren på Linje 60 i Form 1040. Bruk regnearkene som er oppgitt på Formular 8889 Instruksjonsbok for å hjelpe deg med å bestemme de riktige tallene for å skrive inn.
Skritt
Begynn del 2 av skjema 8889 for å bestemme totale HSA-fordelinger for arkiveringsåret. Her bestemmer du kvalifiserende distribusjoner mottatt i løpet av året, inkludert de som ble rullet over til en annen HSA. Overskridende bidrag, og inntektene på de overskytende bidragene, som ble trukket tilbake med forfall på returdagen din, må også inkluderes på skjema 8889. Når du har fullført beregningene for del 2, overfører du disse beløpene til de aktuelle linjene på skjemaet 1040.
Skritt
Bestem tilleggsavgift for manglende opprettholdelse av HDHP-dekning på del 3 i skjema 8889. Bruk Linje 3 diagram og begrensnings regneark i instruksjonsheftet for å bestemme ditt delårsdekning. Fullfør trinnene, som angitt på skjemaet, og finn noen tilleggsskatt - en 10 prosent straff - som du skylder på grunn av overskytende bidrag. Overfør dette beløpet til Form 1040, Linje 60.