Innholdsfortegnelse:
Et selskaps netto arbeidskapital er forskjellen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Omløpsmidler omfatter poster som kontanter og kundefordringer, mens kortsiktig gjeld inkluderer poster som forpliktelser. Et selskap bruker sin arbeidskapital for sin daglige virksomhet. Du kan beregne endringen i netto arbeidskapital mellom to regnskapsperioder for å bestemme effekten på selskapets kontantstrøm. En økning i netto arbeidskapital reduserer selskapets kontantstrøm fordi kontanter ikke kan brukes til andre formål mens det er bundet i arbeidskapital. En reduksjon av netto arbeidskapital øker selskapets kontantstrøm.
Skritt
Finn beløpet av selskapets omløpsmidler og kortsiktig gjeld på den siste balansen og forrige regnskapsperiode balanse.
Skritt
Trekk selskapets nåværende gjeld fra sine omløpsmidler for forrige regnskapsperiode. For eksempel trekke $ 200 000 i gjeldsforpliktelser fra $ 450 000 i omløpsmidler. Dette tilsvarer $ 250 000 i netto arbeidskapital for forrige regnskapsperiode.
Skritt
Trekk selskapets nåværende gjeld fra sine omløpsmidler for den siste regnskapsperioden. For eksempel trekke $ 250 000 i gjeldsforpliktelser fra $ 350 000 i omløpsmidler. Dette tilsvarer $ 100 000 i netto arbeidskapital for den siste regnskapsperioden.
Skritt
Trekk forrige periode netto arbeidskapital fra den siste periodens netto arbeidskapital for å bestemme endringen i netto arbeidskapital. Et positivt tall representerer en økning i netto arbeidskapital, mens et negativt tall representerer en nedgang. For eksempel trekke $ 250 000 i netto arbeidskapital i forrige periode fra $ 100 000 i netto arbeidskapital i den siste perioden. Dette tilsvarer negativ $ 150.000, som representerer en reduksjon på $ 150.000 i netto arbeidskapital mellom de to perioder. Per definisjon legger dette $ 150.000 til selskapets kontantstrøm fra drift for regnskapsperioden.