Innholdsfortegnelse:
De fleste store amerikanske selskaper bruker 401k planer som pensjonskasser for ansatte. Planene ble populære på 1980-tallet som billige alternativer til ytelsesbaserte pensjonsordninger. Når et selskap går konkurs eller opphører operasjoner, kan 401k-deltakere rulle pengene inn i en individuell pensjonskonto, trekke inn penger som en kontantfordeling eller flytte pengene til en annen 401k-konto hos en ny arbeidsgiver.
Historie
1974 Lov om arbeidstakers pensjonsinntektsloven krever at selskaper beholder midler i kvalifiserte pensjonsordninger som er skilt fra andre selskapsregnskap. I 1978 gikk kongressen inntektsloven som inneholdt en bestemmelse om å endre inntektsskatten for interninntektstjenesten. Endringen tillot arbeidsgivere å betale en del av en ansattes lønn som utsatt kompensasjon 401k planer. I 1981 begynte IRS å klassifisere de utsatte bidragsplanene som pensjonsregnskap som førte dem til beskyttelse av ERISA.
Tidsramme
401k kontoer er skatteoppsett pensjonskonto. IRS vurderer en 10 prosent straff på uttak gjort før alder 59 1/2. Siden 401k-fondene ikke er skattlagt på tidspunktet for bidrag, tvinger IRS folk til å begynne nødvendige minimumsfordeler fra 401k planer senest 70 år gammel. Noen selskaper krever at ansatte skal jobbe i ett år eller mer før de gir tilsvarende bidrag til planene, og midler er ikke innvilget til minst tre år etter ansattes startdato.
Funksjon
401k-planer gir ansatte mulighet til å styre egen pensjonsplan ved å velge kontoer for å investere midler. 401k-planer benytter en dollar-kostnadsmetallteknikk for å beskytte deltakerne mot markedsturbulens ved å investere små innskudd på hver lønningstid i stedet for en stor investering i året. De fleste 401k-planene inneholder konservative, moderate og aggressive verdipapirfond som imøtekommer folk i ulike aldre og med ulike nivåer av risikotoleranse. Planene inkluderer også kontanter for svært konservative investorer.
betraktninger
Når et selskap lukkes, har de fleste 401k plandeltakere midlene rullet over til et IRA-fond, IRA-CD eller livrente. IRA-overgangen utelukker ikke midler til beskatning hvis det gjøres innen 60 dager, og investorer kan selv investere i de samme underliggende fondene som planen tidligere holdt. Hvis 401k-administratoren sender en distribusjonskontroll til arbeidstakeren, krever IRS en 20 prosent avgift som kan refunderes ved utgangen av skatteåret. Direkte overføringer til IRA-bevareren unngår det problemet.
Misforståelse
Plandeltakere trenger ikke å rulle over 401k midler når et selskap lukkes, med mindre planleggeren beslutter å si opp planen. Mange planer for konkursbedrifter fortsetter å operere mens kreditorer kjemper over andre eiendeler. I situasjoner når planen ikke umiddelbart avsluttes, kan en person som finner nytt arbeid, overføre pengene direkte til 401k-planen til et nytt selskap. Denne prosessen eliminerer noen av gebyrene som er involvert i å bruke en megler til å åpne en selvstyrt IRA.