Innholdsfortegnelse:
Det er ekstra rapporteringskrav for kontantinnskudd som ikke gjelder for sjekker og andre typer betalinger. En bank må rapportere eventuelle mistenkelige kontantinnskudd, samt store innskudd på $ 10 000 eller mer. Bankene leverer valutatransaksjonsrapporten for å fortelle Internal Revenue Service (IRS) at banken mottok et stort kontantinnskudd, som er forskjellig fra Form 8300 som andre typer virksomheter fil.
Transaksjonsdefinisjon
Banken kan sende inn en valuta-transaksjonsrapport selv om innskyter ikke foretar et kontant innskudd på $ 10.000. Denne forskriften refererer til en enkelt transaksjon, ikke et innskudd, så banken må utstede en rapport hvis den mener at hele innskuddet er en del av samme transaksjon. For en virksomhet refererer dette til innskudd av en enkelt dags inntekt. For eksempel, hvis en butikk innskudd $ 6000 av kontanter fra salg på en dag, og deretter innskudd $ 5000 neste dag, registrerer banken to forskjellige transaksjoner og rapporterer ikke dem til IRS. Hvis sjefen innskudd $ 6000 om morgenen og $ 5000 om kvelden, rapporterer banken en enkelt innskuddstransaksjon på $ 11.000.
Misbrukende aktivitetsrapport
En bank kan også sende inn en mistenkelig aktivitetsrapport til skattemyndighetene. En bank sender kun i dette skjemaet hvis kunden ser ut til å være hvitvaskingspenger fra en ulovlig virksomhet, deponerer stjålet penger eller begår en annen forbrytelse, og innskuddet er minst $ 5000. Banken kan sende inn en mistenkelig aktivitetsrapport for eventuelle størrelser. Banken endrer seg også i en valutatransaksjonsrapport sammen med berettiget aktivitetsrapport, hvis den mistenkte innskudd minst $ 10 000.
Identifikasjon
Banken må fremlegge bevis på innskyterens identitet når det kommer til Valutatransaksjonsrapport, hvilket også betyr at innskyteren trenger ekstra dokumenter for å gjøre et stort kontantinnskudd. Et eksisterende forhold til banken, som telleren som gjenkjenner kunden, er ikke nok bevis for å identifisere innskyteren, ifølge Internal Revenue Service. En signatur eller et debet- eller kredittkort fra banken er akseptabelt for mindre innskudd, men for et stort innskudd må innskyter også gi pass, førerkort, militær ID eller andre offentliggjorte identifikasjonsdokumenter.
Money Services Report
Det er en egen mistenkelig transaksjonsrapport når banken tilbyr pengerstjenester, for eksempel å sende en sjekk til innskyterens slektninger i et annet land eller utstedelse av reisesjekker. Denne rapporten er obligatorisk ved halvparten av rapporteringsgrensen for et vanlig kontantinnskudd, slik at banken sender en rapport til IRS hvis den mistenkelige transaksjonen er større enn $ 2500.