Innholdsfortegnelse:
I verden av IRA er alder 59 1/2 delingslinjen mellom tidlige og kvalifiserte uttak. Penger du trekker ut før 59 1/2 er underlagt a 10 prosent tidlig distribusjonstraff, selv om det finnes flere unntak. Tilbaketrekkingsregler er forskjellig mellom tradisjonelle og Roth IRAer.
Tradisjonelle IRA-uttak
I en tradisjonell IRA, bidragene dine er vanligvis fradragsberettigede og eiendelene i IRA vokser skattemessig utsatt til de trekkes tilbake. Under de fleste omstendigheter må du inkludere uttak fra en tradisjonell IRA i din ordinære skattepliktige inntekt. Det ene unntaket innebærer ikke-fradragsberettigede bidrag til din tradisjonelle IRA, som kan oppstå når du og din ektefelle er dekket, eller din ektefelle alene er dekket av en kvalifisert arbeidsplass pensjonsplan som 401 (K). Tilbakekalling av ikke-fradragsberettigede bidrag er skattefri. Du er ikke forpliktet til å gjøre noen uttak fra din tradisjonelle IRA til din alder er 70 1/2.
Nødvendige minimumsfordeler
Du må begynne å ta nødvendige minimumsfordeler (RMDs) fra din tradisjonelle IRA etter å ha nådd 70 1/2. Dette er også alderen når du ikke lenger kan bidra til IRA. Den første distribusjonen må skje innen 1. april det følgende året, kjent som nødvendig startdato (RBD). Senere uttak kreves årlig innen 31. desember, og starter i året som inneholder RBD. Din forventet levealder På RBD bestemmer størrelsen på de nødvendige fordelingene. For eksempel, hvis du hadde en forventet levetid på 20 år og en $ 100 000 IRA-saldo på RBD, er din årlige RMD $ 100 000/20 eller $ 5000. Tilbaketrekking mer enn RMD i et hvilket som helst år påvirker ikke plikten til å ta full RMD i påfølgende år. Unnlatelse av å ta RMD-resultatene i en 50 prosent-avgiftsskatt påført den ikke-fordelte beløpet. Du kan ikke rulle over en RMD til en annen konto, men kvalifiserte veldedighetsfordeler teller mot RMD.
Roth IRAer
EN Roth IRA gir ingen skattefradrag på bidrag, men kan levere skattefrie uttak etter alder 59 1/2. Samme 10 prosent straff og lignende unntak gjelder for uttak fra en Roth IRA før alder 59 1/2. I tillegg er inntektsinntekt før denne dato skattepliktig, med forbehold om visse unntak. Uttak av Roth bidrag er aldri skattepliktig. Du må kanskje betale skatt og renter på inntektsinntekt etter Alder 59 1/2 hvis de oppstår innen fem år etter det første bidraget til IRA. Separate femårs ventetider gjelder for overdragelse bidrag til en Roth IRA. Roth IRAer krever ikke at du tar minimumsfordelinger. Utbetalinger fra en Roth IRA teller ikke mot dine RMDs fra en tradisjonell IRA.