Hvor mye må jeg ta fra min tradisjonelle IRA etter 70 1/2?

Fordi bidrag til tradisjonelle individuelle pensjonskonto er fradragsberettiget, har skattemyndighetene spesielle krav til obligatoriske distribusjoner, og sikrer at alle betaler skatt på de pengene som har vokst ubeskattet i pensjonskontoen i årevis. I året blir du 70 1/2 år gammel, du må ta en skattepliktig fordeling. Minimumskravene beregnes ved bruk av aktuarmessige tabeller basert på forventet levealder. Unnlatelse av å ta fordelingsresultatene i skattestraff på 50 prosent av beløpet som ikke er trukket tilbake.

Du må begynne å ta utdelinger fra en tradisjonell IRA eller ansiktsstiv straff fra IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Hva er nødvendig minimumsfordeling?

Den nødvendige minimumsfordelingen er beløpet du må trekke tilbake hvert år, begynnelsen i året blir du 70 1/2. Du kan utsette din første utdeling til det følgende år, men hver etterfølgende distribusjon må tas innen 31. desember for å unngå straffen på 50 prosent på ufordelte beløp.

Minimumskravet gjelder for alle IRA-kontoer, uansett om du har pensjonert 70 år gammel eller ikke. Andre arbeidsgiversponserte pensjonsordninger gir deg mulighet til å frafalle kravet hvis du fortsatt jobber. Når du går på pensjon, må du imidlertid ta den nødvendige minimumsfordelingen fra alle slike planer.

Forvalteren til din IRA kan varsle deg om kravet og kan beregne minimumsfordelingen for deg. Du er imidlertid personlig ansvarlig for at distribusjonen blir gjort, selv om forvalteren ikke informerer deg.

Hvordan beregnes RMD?

Beløpet du må ta er basert på forventet levetid. Den nødvendige minimumsfordelingen beregnes ved å dividere balansen i IRA-kontoen 31. desember i forrige år av levetidsfaktoren fra den aktuelle tabellen. IRS gir de nødvendige tabellene i publikasjon 590.

Hvis du har mer enn en IRA, må du beregne beløpet separat for hver konto. Du kan imidlertid trekke beløpet fra en konto, i stedet for å ta litt penger fra hver enkelt konto.

Eksempel: Du er ugift og 70 år gammel i 2011, året tar du den første nødvendige minimumsfordelingen. Din IRA-saldo er $ 50 000. Ved bruk av tabell III i publikasjon 590 indikerer alderen din en distribusjonsperiode på 27,4 år. Din RMD for 2011 er $ 1.825 ($ 50.000 dividert med 27,4 år).

Hvilken tabell skal du bruke?

IRS-publikasjon 590 inneholder tre forventede levealder. Tabell II er for en gift IRA-eier hvis ektefelle er mottaker og er mer enn 10 år yngre enn eieren. Mengden av nødvendig minimumsfordeling tar hensyn til både din forventede levetid og din ektefelle, og krever at du tar et mindre beløp nå, for å forlate mer for din ektefelles pensjonering senere.

Finn din alder i venstre kolonne og ektefellen din alder langs toppen av bordet. Krysset gir deg distribusjonsperioden. Del kontosaldoen med dette nummeret for å bestemme minimumsfordelingen for inneværende år.

Bruk Tabell III hvis du er ugift, eller hvis din ektefelle er mindre enn 10 år yngre enn deg eller ikke er mottaker. Finn din alder i venstre kolonne og del kontosaldoen fordelt på fordelingstidspunktet for å bestemme beløpet du må trekke tilbake for inneværende år.

Tabell I er for arvede IRAer. Distribusjon er basert på mottakerens alder, ikke eieren av alderen.

Arvelige IRAer

Tabell I er for begunstigede av en IRA når den opprinnelige eieren har dødd. Hvis du er ektefelle, kan du bestemme deg for å ta fordelingen i året etter eierens død, ved hjelp av Tabell I og din alder, eller du kan bestemme deg for å bli eier av IRA. Hvis du velger sistnevnte, vil du ikke bli bedt om å ta noen utdelinger før du svinger 70 1/2.

Hvis du ikke er eierens ektefelle, må du ta den nødvendige minimumsfordelingen i året etter eierens død, og bruk din egen alder i tabell I for å beregne fordelingsbeløpet.

Avstå fra Minimumsfordeling

For tiden kan du ikke fravike minimumsfordelingskravet for IRAer. Du kan kvalifisere for et frafall på straffen for ikke å trekke tilbake midler dersom mangelen skyldtes en feil og ikke for å unngå fordeling. Du må ta en rimelig innsats for å rette opp situasjonen, blant annet legge inn flere papirer med IRS for å forklare både mangelen og hvordan du har til hensikt å ta den nødvendige distribusjonen.

Kvalifiserte veldedighetsfordeler

Du kan velge å ta din påkrevde minimumsfordeling i form av et veldediggjeldsbidrag som er foretatt direkte av IRAs forvalter til en organisasjon som er berettiget til å motta fradragsberettigede bidrag. Dette unngår ikke deg fra den påkrevde tilbaketrekningen, men fordi du kan utelukke opptil $ 100 000 i skattepliktige utdelinger per år i henhold til kvalifisert velferdsavsetning, kan du redusere din skattepliktige inntekt.

Den veldedige fordeling vil bli notert på din 1099-R. Du kan bare bruke en skattepliktig distribusjon som dekker din nødvendige minimumsfordeling. Hvis en del av distribusjonen ikke er skattepliktig, kan det hende at det ikke kommer til å dekke minimumsfordeling for året, og gjøre deg berettiget til straffen for utdeling.

Hvilke Skatteformularer må arkiveres?

Hvis du tar den nødvendige minimumsfordelingen etter behov, er det ikke nødvendig med ekstra papirarbeid. Planen administrator vil sende deg en 1099-R i januar året etter distribusjonen. Beløpet av skattepliktig inntekt vil bli indikert. Denne figuren går på Form 1040, linje 15b. Hvis du tar distribusjonen din som en kvalifisert veldedighetsfordeling, legger du beløpet på Form 1040, linje 15a.

Hvis du ikke klarte å ta den nødvendige minimumsfordelingen eller trenger å rapportere et mangel, må du fylle ut skjema 5329. Dette skjemaet beregner straffen din eller lar deg be om et frafall.