Innholdsfortegnelse:
En av de attraktive egenskapene til en tradisjonell individuell pensjonskonto er din evne til å trekke dine årlige bidrag fra din skattepliktig inntekt: Det er et skattefradrag. Til gjengjeld må du legge til uttak fra din tradisjonelle IRA til din skattepliktig inntekt. Hvis du eller din ektefelle er dekket av en kvalifisert pensjonsplan på jobben, kan en del av eller hele ditt IRA-bidrag være fradragsberettiget.
Inntektens rolle
Din endrede justerte bruttoinntekt, eller MAGI, spiller en rolle for å bestemme størrelsen på ditt IRA-bidrag og muligens fradrag. Regler for interntjenesteservice gir deg mulighet til å bidra til et fast beløp av MAGI i en tradisjonell IRA. For 2015 kan du for eksempel bidra med inntil $ 5 500 av inntekt årlig - eller $ 6.500 hvis du har nådd 50 år. En person kan også legge til et bidrag på en ektefelles inntekt. Beløpet som er tilgjengelig for et spousalbidrag, er parets inntekt minus eventuelle IRA ikke-pengepenger, opp til den årlige IRS-grensen. Disse grensene gjelder ikke for overdragelser fra andre kvalifiserte pensjonskontoer.
Hvis du er dekket på jobb
Å ha en kvalifisert arbeidsplan pensjonsplan, inkludert en 401 (k) eller 403 (b), kan begrense mengden av ditt IRA-bidrag som er fradragsberettiget. Fra publiseringstidspunktet, hvis din inntektsskattegistreringsstatus er enkelt eller husstandshode, kan du ta hele IRA-fradrag dersom inntekten din er $ 60 000 eller mindre. Du kan ta et delvis fradrag for inntekt på opptil $ 70 000, men ingen fradrag hvis MAGI overstiger dette beløpet. Den fulle fradragsgrensen for gifte par arkivering i fellesskap er en MAGI på $ 96.000. Delvis fradrag er tillatt opp til $ 116 000, men en MAGI over denne grensen gjør hele innskuddet uavhengig.
Spousal Limits
Hvis bare din ektefelle er dekket av en kvalifisert arbeidsplassplan, og du sender en felles avkastning, kan du ta full IRA-fradrag hvis din felles MAGI ikke overstiger $ 181 000. Delvis fradrag er tilgjengelig opp til $ 191 000, men forbudt over denne grensen. Hvis du er gift og arkiverer separat, kan du ta et delvis fradrag hvis din MAGI er mindre enn $ 10 000, ellers er bidraget ikke fradragsberettiget.
Rollen av Roth IRAs
En Roth IRA gir ikke skattefradrag, men hvis du følger reglene, kan du trekke pengene dine skattefritt. Din årlige maksimale IRA-bidrag gjelder for summen av dine tradisjonelle og Roth IRA-bidrag. Dette gjelder også når du bestemmer maksimal spousalbidrag. Maksimumet du kan bidra til din Roth IRA er underlagt en MAGI grense, som kan endres fra år til år.
Ytterligere regler
Rapporter eventuelle ikke-trekkbare bidrag til din tradisjonelle IRA på Internal Revenue Service Form 8606. Den totale mengden av uverdigbare bidragene danner kostnadsgrunnlaget for IRA. Når du trekker penger fra din tradisjonelle IRA, utelukker du fra den skattepliktige inntekten den delen som representerer kostnadsgrunnlaget. For eksempel, hvis 10 prosent av de tradisjonelle IRA-bidragene dine ikke var fradragsberettiget, blir ikke 10 prosent av tilbakebetaling beskattet.