Innholdsfortegnelse:
Bedrifter erklærer aksjesplittelser av flere grunner, blant annet for å holde aksjekursen lav nok til å tiltrekke seg vanlige investorer. Selskapene fusjonerer også med hverandre for å utnytte nye muligheter og nye markeder. Enten eller begge disse hendelsene kan påvirke aksjeporteføljen din i løpet av året, og hvis det skjer, må du vite hvordan du rapporterer eventuelle senere salgs- og aksjeinntekter til Internal Revenue Service.
Skritt
Finn den opprinnelige kostnadsgrunnlaget for bestanden som er involvert i fusjonen eller splittelsen. Du må rapportere kapitalgevinst til IRS hvis du solgte aksjen etter splittelsen. Du er også pålagt å rapportere aksjesalg og gevinster hvis fusjonen involverte det overtagende selskapet likvidere dine aksjer og betale deg penger for dem. Du trenger ikke å rapportere noe til skattemyndighetene hvis lageret forblir i kontoen din og ikke har blitt solgt. Likevel er det viktig å spore kostnadsgrunnlaget, siden du sannsynligvis vil selge den aksjen en dag.
Skritt
Juster kostnaden per aksje for å ta hensyn til effekten av aksjeplassen. Hvis du opprinnelig kjøpte 200 aksjer på aksjer på $ 30 per aksje, og det bare erklærte en 2-for-1-splitt, betyr det at din justerte kostnadsgrunnlag nå er $ 15 per aksje. Etter splittingen har du nå 400 aksjer i stedet for den opprinnelige 200.
Skritt
Legg til skattepliktig utbytte du har opptjent gjennom årene til kostnadsgrunnlaget for aksjen. Du har allerede betalt skatt på disse utbyttene, så de blir en del av kostnadsgrunnlaget. Du bør også inkludere i ditt kostnadsgrunnlag den opprinnelige meglerprovisjonen du betalte da du kjøpte aksjen.
Skritt
Vent til 1099-B skjemaene kommer fram i posten før du sender inn skattene dine dersom du solgte lager i løpet av det foregående året som følge av fusjonen eller aksjesplittelsen. 1099-B viser inntektene fra salget, og det er da opp til deg å beregne riktig gevinst eller tap.
Skritt
Last ned Schedule D fra IRS nettsiden hvis du har en gevinst eller tap for å rapportere.Oppgi størrelsen på gevinsten eller tapet for aksjen som er involvert i fusjonen eller delingen, og overfør deretter beløpet til 1040-skjemaet og legg det til din andre inntekt.