Hva er IRS Form 5329?

Skritt

Føderale lover begrenser mengden penger du kan bidra til visse typer kontoer hvert år, inkludert IRA, Coverdell Education Savings Accounts, Medical Savings Accounts og helse sparekontoer. Hvis du bidrar mer enn den lovlige grensen, må du betale en tilleggsskatt når du legger inn selvangivelsen din. Skjema 5329 beregner hvor mye skatt du skylder. Bruk del III for overskytende bidrag til tradisjonelle IRA, del IV, for overskytende bidrag til Roth IRAs, del V for overskytende bidrag til Coverdell ESAs, del VI, for overskytende bidrag til Archer MSAs og Del VII for overskytende bidrag til HSAs.

Overskridende Bidrag

Ikke-kvalifiserte uttak

Skritt

Enkelte typer kontoer gir skattefordeler for å oppmuntre til å spare for fremtidige utgifter, inkludert IRA for pensjonering og Coverdell og kvalifiserte studieprogrammer for høyere utdanning. For å hindre folk fra å bruke disse kontoene til andre formål, pålegger IRS en 10 prosent straff på ikke-kvalifiserte distribusjoner. For eksempel, hvis du tar penger ut av din tradisjonelle IRA i en alder av 45 år, tar IRS på en ekstra 10 prosent strafferett på de skatter som allerede er pålagt fordelingen. Del I av Form 5329 beregner beløpet for straffen på disse ikke-kvalifiserte utdelingene for IRA, og del II beregner straffen for utdanningsregnskap.

Unnlatelse av å ta nødvendige minimumsfordeler

Skritt

IRA, annet enn Roth IRA, krever at du begynner å ta penger ut av kontoen hvert år når du blir 70 1/2 år gammel. Hvis du ikke klarer å ta din nødvendige minimumsfordeling, kjent som en "overskuddsakkumulering", skylder du en skatt tilsvarende 50 prosent av beløpet du ikke klarte å trekke tilbake. Du beregner straffen på del VIII i skjema 5329 ved å trekke beløpet du faktisk dro ut fra beløpet du burde ha tatt ut og multiplisere resten med 50 prosent.

Arkiveringsskjema 5329

Skritt

Hvis noen av de ovennevnte feilene gjelder for deg, må du sende skjema 5329 med din inntektsavkastning for å beregne straffen du skylder. IRS krever bare at du fyller ut delen som gjelder for deg. For eksempel, hvis du tok en tidlig distribusjon fra IRA, trenger du bare å fullføre del I. Vanligvis må du bruke Form 1040 til å sende innmeldingen din hvis du legger til skjema 5329. Men hvis du ikke ellers er pålagt å filen en retur, kan du bare sende Form 5329 alene, ifølge IRS. Bare ta med adressen din på første side, din signatur og dato på den andre siden og legg inn betaling for straffen. For eksempel, hvis du ikke har noen inntekt annet enn en $ 1.000 tidlig IRA-distribusjon, trenger du ikke å sende skjema 1040, men du skylder en tidlig uttaksstraff.