Innholdsfortegnelse:
Et skjema 1098-T er en undervisningserklæring utstedt til en student hvert skatteår av en kvalifisert utdanningsinstitusjon som et høyskole eller universitet. Skjemaet er et informasjonsdokument som identifiserer studentundervisning eller utdanningskostnader som kan brukes sammen med hva Internal Revenue Service betyr "American Opportunity Credit". Å påberope seg dette eller andre pedagogiske kreditter er ikke mandat. Det er strengt en frivillig handling.
Hensikt
Skjemaet 1098-T brukes av studenten eller den som betaler kvalifiserte studie- eller utdanningskostnader for å kreve en skatt på skatter som er innlevert på IRS-skjema 1040 eller 1040-A. Skjemaet vil vise studentens navn, adresse, personnummer og annen identifiserende informasjon. Dollarbeløp som vises inkluderer innbetalinger mottatt av institusjonen, beløp fakturert, tidligere år justeringer og stipend eller tilskudd sammen med relaterte tidligere år justeringer.
betraktninger
Beløpene som vises på 1098-T kan avvike fra studentens faktiske utdanningskostnader. Det er viktig å merke seg at studenten kun kan kreve skattekreditten for faktiske opplærings- eller utdanningskostnader betalt i skatteåret. Hvis studenten er avhengig av en annen person som gjør betalinger, kan bare den personen som gjør slike betalinger, kreve kreditten.
unntak
Det er et forhold mellom fordringshaverens endrede justerte bruttoinntekt (MAGI) og hvilket kredittbeløp faktisk kan hevdes. American Opportunity Tax Credit blir gradvis avviklet dersom en fordringshaver MAGI er mellom $ 80 000 og $ 90 000 eller $ 160 000 til $ 180 000 ved innlevering i fellesskap. Kravtakere er ikke berettiget til skattemessig kreditt hvis deres MAGI overstiger $ 90.000 eller $ 180.000 henholdsvis.
Det maksimale beløpet for utdanningskostnader som er kvalifisert for denne skattekreditten, er $ 4000. Den faktiske kreditt er beregnet til 100 prosent av de første $ 2000 og 25 prosent av de neste $ 2000 eller en maksimal kreditt på $ 2500.
Slik krever du kreditt
For å kreve en utdanningsskatt, må en saksøker utarbeide IRS skjema 8863, utdanningsbevis og sende det sammen med sin 1040 eller 1040-A Federal Tax Return. Både refunderbare og ikke-refunderbare beløp overføres fra skjema 8863 til 1040 eller 1040-A. Informasjonen vist på skjemaet 1098-T kan være nyttig ved fremstilling av skjema 8863.
Advarsel
Det er bestemte restriksjoner og krav til kvalifikasjon som søkeren må først vurdere for å fastslå kvalifikasjon for den refunderbare delen av skattekreditten. Kravtakere oppfordres til å referere til Internal Revenue Service (IRS) publikasjon 970 som kan vises eller lastes ned i Portable Document Format fra IRS nettsiden.
Skattefordeler for utdanning kan være svært komplekse, slik at påstandene oppfordres til å gjennomgå publikasjon 970 grundig med hensyn til denne skattekreditten og muligens andre som de kan være kvalifisert for.
Tips
Statlige og lokale skattemyndigheter kan også tilby utdanningsskatt. En saksøker som er underlagt statlig og lokal inntektsskatt, bør sjekke for å se om utdanningsbevis eksisterer og hvordan man søker om dem.