Innholdsfortegnelse:
Tradisjonelle individuelle pensjonskonto gir deg mulighet til å gjøre fradragsberettigede innskudd som vokser på utsatt skatt. Du må inkludere uttak fra IRA i din ordinære skattepliktige inntekt. Unntaket gjelder ikke-fradragsberettigede bidrag, som er skattefrie når de distribueres.
Ikke-fradragsberettigede bidrag
Du kan bidra inntil $ 5 500 av inntektene dine - $ 6.500 hvis du er 50 år eller eldre - til din tradisjonelle IRA hvert år, og deretter trekke innskudd fra din skattepliktige inntekt. Men hvis du eller din ektefelle også er dekket av en kvalifisert arbeidsplan pensjonsplan som en 401K, kan ditt bidragsavdrag begrenses, som vist i tabell 1. Når du trekker penger fra din IRA, må du prorate de skattepliktige og ikke skattepliktig beløpene basert på prosentandelen av IRA-balansen som følge av ikke-fradragsberettigede bidrag, hvis noen. For eksempel, hvis 10 prosent av din IRA-saldo skyldes ikke-fradragsberettigede bidrag, og du trekker ut $ 20 000, legger du til 90 prosent - 100 prosent minus 10 prosent - eller 18 000 dollar til deg skattepliktig inntekt. IRA-uttak beskattes til din ordinære skattesats.
Utbetalinger før alder 59 1/2
Du må kanskje betale en 10 prosent straff når du trekker penger fra en tradisjonell IRA før alder 59 1/2. Imidlertid fraskriver IRS all eller en del av straffen for visse unntak, inkludert:
- Du blir deaktivert eller dør
- Du har kvalifisert utdanningskostnader
- Du har ubetalt medisinske regninger som overstiger 10 prosent av bruttoinntektene dine
- Du er arbeidsløs og betaler for helseforsikring
- Du er under rettskjennelse for å betale underholdsbidrag eller barnestøtte
- Du bygger, kjøper eller gjenoppbygger ditt første hjem, opp til $ 10.000
- IRS belaster din IRA for å betale for skatt du skylder
- Du er en reservist kalt opp i minst 180 dager med aktiv tjeneste
Nødvendige minimumsfordeler
Du må begynne å ta årlige nødvendige minimumsfordeler, eller RMD, fra din tradisjonelle IRA innen 1. april i året etter at du er fylt 70 ½, kjent som begynnelsesdato eller RBD. Alle etterfølgende RMDs må være laget innen 31. desember, begynner i året som inneholder RBD. Mengden av RMD er lik IRA-saldoen på RBD dividert med antall år IRS forventer at du bor. Manglende å ta RMD-resultatene i a 50 prosent avgiftsskatt på den ikke fordelte mengden.