Trenger du å betale kapitalgevinster skatt på arvelige eiendommer hvis solgt?

Internal Revenue Service beskatter nesten alt av pengeverdi når det skifter hender, men arv er ofte et unntak. Du kan arve penger uten å betale inntektsskatt på den. I de fleste tilfeller, hvis du arver eiendom og bare bruker og nyter det, og staten din ikke har noen arveavgift, bør du heller ikke skylde skatt på dette. Når du selger en arv, kan du imidlertid skylde kapitalgevinster skatt til skattemyndighetene.

Beregning av kapitalgevinster - eller tap

En gevinst - eller tap - er ikke for vanskelig å beregne. Normalt ville du Begynn med det du betalte for en eiendel, legg deretter til på eventuelle penger du legger til kapitalforbedringer. Det resulterende nummeret er din basis. Når du selger eiendommen, trekker du bare grunnlaget fra inntektene. Forskjellen er kapitalgevinst. Hvis balansen er et negativt tall, har du et tap på kapital.

Stig opp grunnlaget for arv

Når du arver en eiendel, begynner grunnlaget med verdien av eiendommen fra datoen for dødsfall - ikke hva den avdøde betalte for det. Dette kalles a styrket opp basis fordi det er vanligvis mer fordelaktig skattemessig. For eksempel kan du arve aksjer verdt $ 100 000 fra datoen for dødsfall og selge eiendelen et år senere for $ 125 000. Du har en gevinst på $ 25.000 uansett hva den avdøde først brukte for å kjøpe aksjene. Hvis han bare betalte $ 25 000, forhindrer den forhøyede grunnen deg fra å ha en $ 100 000 gevinst i stedet.

Den trinnvise beregningen for eierskap

Når to personer eies en eiendel og en dør slik at den andre arver eiendommen, er reglene mer kompliserte. Bare halvparten av grunnlaget blir styrket når overlevende selger. Hennes grunnlag i hennes halvdel av eiendommen forblir på halvparten av det opprinnelige grunnlaget, men partnerenes halvdel er verdsatt fra dødsdato. Anta at de to kjøpte eiendommene sammen for $ 100.000 og verdien av døden er $ 300.000. Overlevende har kun en gevinst på $ 100 000 hvis hun selger eiendommen for $ 300 000. Det er fordi hennes grunnlag er $ 200 000 - halvparten av kjøpesummen, eller $ 50 000, pluss halvverdien av dødsdato, eller $ 150 000. Uten denne delvis opptrappte grunnen ville hennes gevinst ha vært $ 200 000 - forskjellen mellom den opprinnelige kjøpesummen og salgsprisen.

Eksekutorens valg

Når det gjelder skatterett, er det ikke alltid så enkelt som de høres på overflaten. Ved beregning av dødsdato for kapitalgevinster, bruker IRS verdsettelsen bestemt av eksekutor når bosetting av eiendommen. I noen tilfeller kan eksekutoren velge en annen dato enn dødsdagen for å verdsette en decedents eiendom. Dette skjer vanligvis bare hvis eiendommen er stor og kompleks nok til at den skylder en føderal eiendomsskatt. Fra og med 2015 vil boets verdi etter å ha trukket sine utgifter og gjeld måtte overstige $ 5,43 millioner før den skylder en eiendomsskatt på balansen. Tallet øker årlig ettersom det justeres for inflasjon. Dette alternativet kan fungere i mottakerens favør fordi datoen flyttes fremover - ikke tilbake - med seks måneder. Aktivet kan verdsette i verdi i løpet av denne tiden, noe som vil resultere i en høyere basis og mindre kapitalgevinst på et salg.

Utelukkelsen hjemmefra

Du kan ha et annet alternativ for å unngå eller redusere gevinst på arvet eiendom, men det fungerer bare med fast eiendom. Du må beholde eierskapet av eiendommen i fem år og bo i den i to år, hvoretter du vil kvalifisere for kapitalgevinstene utelukkelse av hjemme salg. Opp til $ 250 000 i fortjeneste unngår kapitalgevinstskatt med denne ekskluderingen hvis du er singel eller $ 500 000 hvis du er gift, og du og din ektefelle sender en felles avkastning.