Innholdsfortegnelse:
401k planer opprettes og forvaltes av arbeidsgivere for å hjelpe sine ansatte med å spare for pensjonering. Disse planene gir muligheten til å foreta premieinnskudd og tillate arbeidsgivere å bidra på sin ansattes vegne. Internal Revenue Service fastsetter regler for når kontoinnehavere kan trekke penger ut av sine 401k planer og hvordan disse uttakene blir beskattet og straffet.
Når kan penger bli trukket tilbake?
IRS-reglene tillater bare distribusjoner fra 401k-planer under begrensede omstendigheter, i motsetning til IRA som tillater tilbakekalling til enhver tid, uavhengig av grunn, selv om de kan bli underlagt ytterligere skatter og straffer. Penger kan kun tas fra en 401k plan hvis kontoinnehaveren dør, har permanent funksjonshemning, forlater selskapet, planen er avsluttet og ikke erstattet av en annen plan av arbeidsgiveren, kontoinnehaveren blir 59 1/2 eller har en økonomisk motgang. Ikke alle tillatte uttak er kvalifiserte uttak. Hvis du tar penger ut før alderen 59 1/2, må du betale en 10 prosent tidlig tilbaketrekningsstraff, med mindre du har permanent funksjonshemning eller etterlatt sysselsetting etter å ha slått 55 år.
Utmattelser
401k planer er tillatt etter IRS regelverk for å tillate uttak i tilfelle økonomiske problemer. En økonomisk trussel oppstår når et umiddelbart økonomisk behov for kontoinnehaveren ikke kan tilfredsstilles med andre økonomiske ressurser.For eksempel vil kjøp av flatskjerm-TV vanligvis ikke kvalifisere mens du betaler for medisinske utgifter, vanligvis vil telle. Andre eksempler IRS-listene som sannsynlig kvalifiserende inkluderer å betale undervisning for høgskoleutgifter, kjøpe et hjem, unngå eviction eller dekning av begravelsesutgifter. Disse uttakene er begrenset til mengden av trengsel pluss inntektsskatt og 10 prosent tidlig tilbaketrekking straff på trengsel uttak.
Skatter og straffer
Kvalifiserte uttak fra 401k planer må inkluderes i kontoinnehaverens skattepliktig inntekt i løpet av året som tilbaketrekningen er tatt. Beløpet beskattes da som annen inntekt det året. For å rapportere inntektene vil skattebetalere få et skjema 1099-R for å dokumentere tilbaketrekningen og må bruke skjema 1040 eller 1040A til filskatt. Dersom en ikke-godkjent tilbaketrekning tas, inkludert en tilbakekallelse av nødstilfelle, gjelder en 10 prosent straff for tilbaketrekking på toppen av eventuelle skatter. For å dokumentere denne straffen, må skattebetalere bruke skjema 5329 og filskatt ved hjelp av skjema 1040.