Innholdsfortegnelse:
En sparingskonkurranseplan for ansatte (SIMPLE) IRA er en av de enkleste og minst kostbare småbedriftsansatte pensjonsplanene å sette opp og løpe. Blant fordelene er en skattekreditt på opptil $ 500 per år de første tre årene, og ingen årlige regjeringsrapporteringskrav. Det er imidlertid arbeidsgiverbidragsregler og obligatoriske retningslinjer for offentliggjøring at hver enkelt IRA må følge.
Arbeidsgiverbidrag
Hver arbeidsgiver må gjøre enten matchende eller nonelective bidrag til deres kvalifiserte arbeidstakers SIMPLE IRA pensjonskontoer. Men valget om hvilket alternativ å bruke kan endres fra år til år. Alternativene for arbeidsgiveravgift er:
- En dollar-for-dollar-kamp på opptil 3 prosent av arbeidstakerens bruttolønn - men bare for kvalifiserte medarbeidere som velger å delta i planen
- Et ikke-selektivt bidrag, hvor alle berettigede ansatte mottar 2 prosent av bruttolønnene, selv om de ikke også bidrar
Når det gjelder kvalifisering, kan du velge å inkludere alle ansatte, eller bare de som mottok minst $ 5000 i lønn i løpet av de to foregående årene, og som forventer å motta minst $ 5000 i det nåværende kalenderåret.
Årsopplysninger
To årlige opplysninger er nødvendig før starten av hver valgperiode, som for de fleste bedrifter betyr før 2. november hvert år. Disse opplysningene gir informasjon om hvordan planen fungerer og informerer deltakerne om eventuelle kommende endringer i planens struktur eller drift.
Oppsummering Beskrivelse
Den første avsløringen er et sammendrag som beskriver deltakerens rettigheter og ansvar og beskriver funksjonene i planen. De fleste arbeidsgivere tilfredsstiller dette kravet ved å distribuere to dokumenter fra finansinstitusjonen som fungerer som planens forvalter. Disse er:
- Retningslinjer for uttak og overføringer
- Den nyeste inntektsformularen 5304-SIMPLE hvis ansatte får lov til å velge finansinstitusjon når de registrerer seg
- Den gjeldende IRS 5305-SIMPLE hvis du krever at alle bidrag under SIMPLE IRA-planen først deponeres hos en finansinstitusjon du velger
Valgmelding
Den andre opplysningen er en årlig valgmelding, som fokuserer på arbeidstaker- og arbeidsgiverbidrag. Opplysningen må informere ansatte om:
- Deres rett til å foreta eller endre lønnsbidrag
- Din beslutning om å gjøre enten tilsvarende bidrag eller ikke-valgfrie bidrag i det kommende året
- Valgmeldingen må også informere deltakerne om deres rett til å velge en finansinstitusjon som selv velger å tjene som forvalter eller å overføre planen uten kostnad eller straff hvis du bruker en utpekt finansiell institusjon