Innholdsfortegnelse:
En 401 (a) er en pensjonsordning for ansatte i føderale, statslige, lokale eller tribale regjeringer. Planene ble opprettet under Internal Revenue Code § 401 (a). Spesifikke funksjoner, fordeler og regler varierer avhengig av type plan og arbeidsgiver.
Money Purchase Plan
En pengekjøpsplan er en innskuddsbasert ordning, som betyr at arbeidsgiveren legger til side en viss prosentandel av penger hvert år for å sette inn på ansattes pensjonskonto. Pensjonsytelsen vil avhenge av balansen i kontoen på pensjonstidspunktet - innskudd pluss investeringsresultat. Arbeidsgiveren bestemmer bidragsregler. Det vanligste scenariet, i henhold til Financial Services-firmaet ICMA-RC, inkluderer en kombinasjon av arbeidsgiver- og ansattes bidrag. Arbeidsgiveravgift kan være en fast prosentandel av en ansattes lønn eller en kamp av arbeidstakermedskuddet. Medarbeiderbidrag kan skje enten før skatt eller etter skatt, avhengig av planen. Medarbeider gjør investeringsvalg fra en rekke opsjoner, inkludert aksjer, obligasjoner, CDer og verdipapirfond.
IRS-regler sier at du må begynne å gjøre uttak fra kontoen etter alder 70 1/2. Du kan også gjøre uttak når du forlater arbeidsgiveren, selv om de kan være gjenstand for skatt. Uttak og lån kan være tillatt mens de fortsatt er ansatt, avhengig av arbeidsgiver og IRS regler.
Fortjeneste-delingsplan
En 401 (a) fortjeneste delingsplan fungerer på samme måte som en pengekjøpsplan, bortsett fra at arbeidsgiverne har skjønn om å ikke bidra eller ikke. For eksempel kan en arbeidsgiver bidra i år hvor overskuddet overskrider budsjettmålene, men unngå å bidra i mer økonomisk utfordrende år. I likhet med pengekjøpsplanen er fordelen ved pensjonering avhengig av hvor mye som er i kontoen - innskudd, samt investeringsresultat. Noen fortjenesteplaner tillater ansattes bidrag, mens andre ikke gjør det.
Definert Benefit Plan
I en ytelsesbasert pensjonsordning 401 (a) er pensjonsytelser basert på en formel som vanligvis tar hensyn til alder, års tjeneste og lønnshistorie. Ansatte bidrar ikke til en ytelsesbasert pensjonsordning. De har heller ikke et uttrykk i investeringsvalg. Arbeidsgiver etablerer opptjeningsperioder før ansatte er berettiget til å kreve noen pensjon ved pensjonering.