Når er leie skattepliktig?

Ifølge Internal Revenue Service er leie en betaling du mottar for bruk av din eiendom. Det er noe du kan kreve, for eksempel hvis du vil leie et rom i hjemmet ditt slik at en romkamerat kan hjelpe med boliglånsutgifter. Det er også knyttet til hva leietakere betaler deg hvis du eier en leilighetskompleks. IRS har spesifikke regler om skattemessige konsekvenser av leie.

Grunnleggende

IRS sier at et beløp du mottar i husleie, vanligvis betraktes som en del av bruttoinntektene dine. Du må rapportere det for året som du faktisk mottar leien, hvis du betaler skatt på kontanter. Dette gjelder selv om leieavtalen faktisk fant sted i forrige år. Det er også sant at leien er et forskudd på fremtidig leieavtale. Et depositum betraktes ikke som en del av leien, hvis du planlegger å returnere den til leietaker ved utgangen av leieavtalen. Men hvis du beholder noen del av det innskuddet, må du telle det som en del av inntektene dine.

skatter

Fordi leie anses som inntekt, er det skattepliktig i den grad at inntekten din er skattepliktig. For eksempel, hvis din inntekt (inkludert leie) minus eventuelle tillatte unntak og fradrag er fortsatt skattepliktig, så er leien din skattepliktig. Men hvis du også bruker leieboligen som hjemme, og du leier ut mindre enn 15 dager ut av året, blir ikke leien du samler, regnet som en del av inntektene dine. Du kan ikke fratre eventuelle leiekostnader. Du kan imidlertid fortsatt trekke fra alle vanlige spesifiserte fradrag som normalt er forbundet med å eie hjemme, for eksempel renter, skatter og tap på tap.

fradrag

Du kan trekke eventuelle leieutgifter mot brutto leieinntekter i året du betaler dem. Disse utgiftene inkluderer reklame, provisjoner, avskrivninger, forsikring, rengjøring og vedlikehold, verktøy, reparasjoner og reiseutgifter. Hvis utleie er over 14 dager i året og på en del av hjemmet du opptar, kan du trekke ut en forholdsmessig del av boligkostnaden. For eksempel, hvis du betalte $ 100 for strøm i hjemmet ditt, og leietaker din opptar 10 prosent av hjemmet ditt, kan du trekke 10 prosent ($ 10) av den aktuelle betalingen som en leiepris.

Redusere skatter

Nok fradrag kan redusere eller eliminere den skattepliktige delen av leien din. For eksempel, hvis leieinntekten din var $ 1000, og fradragsberettigede utgifter utgjorde $ 1000, er din skattepliktige leieinntekt null. Du skylder derfor ikke noen skatt på leien. Hvis eiendommen din ikke brukes som hjemme, kan utgiftene overstige brutto leieinntekt. Dette kan skape et tap som du kan være i stand til å trekke fra din vanlige inntekt, gitt kvalifikasjonene som er beskrevet i IRS-publikasjon 925, "Passiv aktivitets- og risikostyringsregler". Hvis eiendommen din brukes som hjemme, kan du generelt ikke trekke ut kostnadene dine utover din brutto leieinntekter.