Innholdsfortegnelse:
En IRA-overføring og en overføring utfører det samme målet, men på forskjellige måter og ofte med forskjellige konsekvenser. Begge flytte midler fra en pensjonskonto til en annen. Internal Revenue Service regler bestemmer inntektsskatt implikasjoner og den potensielle effekten hver kan ha på din pensjonskonto saldo.
Overfør vs. Rollover Metodikk
Med en IRA overføring - også kalt en direkte overføring eller en overordnet trustee-overfører - du ser aldri pengene. I stedet overfører planadministratoren eller depotbanken fra den finansielle institusjonen som holder pensjonsfondene hele eller deler av den til en IRA-konto, vanligvis hos en annen finansinstitusjon, i henhold til instruksjonene dine.
I kontrast med en IRA rollover, planadministratoren eller depotbanken fra finansinstitusjonen som innehar pensjonskassene dine, gir deg en sjekk. Du redepositerer deretter sjekken inn i en annen IRA-konto.
Skatteeffekter
IRS-regler krever ikke at du rapporterer en IRA-overføring på din årlige selvangivelse. Derfor, en IRA-overføring har ingen inntektsskatt implikasjoner uansett hvor mange du fullfører innen hvert kalenderår.
I motsetning til en overføring, en IRA rollover kan ha betydelige inntektsskatt implikasjoner. Selv om du kan utføre mer enn en IRA-overgang innen samme 12 måneders periode, sier IRS-regler at selv om du ruller penger fra forskjellige IRA-kontoer, kan bare en overgang være skattefri. Etter den første må du rapportere hele beløpet av eventuelle andre overføringsfordeler på din årlige avkastning og betale inntektsskatt på pengene. I tillegg, hvis du ikke fullfører en tidlig distribusjonsoverføring - en tatt før du når 59 ½ år - innen 60 dager kan du også få ytterligere 10 prosent skattestraff.
Lån mot en IRA
Så lenge du ikke bryter med 12 måneders regel, er det mulig å behandle en IRA-overføring som et skattefritt midlertidig lån. Du må imidlertid omfordele alle pengene til samme eller en annen IRA-konto innen 60 dager eller møte en skattemessig forpliktelse, og muligens en tidlig tilbaketaksavgift.
Hvis du utfører mer enn en overgang, kan du fortsatt behandle overgangen som et midlertidig 60-dagers lån, men det vil være skattemessige konsekvenser. Hvis du for eksempel trekker tilbake og omfordeler $ 5000 tilbake til det samme eller en annen IRA innen 60 dager, vil du ikke pådra deg en skattepliktig forpliktelse. Hvis du trekker ut ytterligere $ 5.000 seks måneder senere og omfordeler pengene innen 60 dager, vil du pådra deg en skattepliktig forpliktelse, men ikke den 10 prosent skattestraffen som ville oppstå hvis distribusjonen ble ansett som en tidlig tilbaketrekking.