Innholdsfortegnelse:
- Defined-Benefit Planer
- Betalingsalternativer
- Skattehensyn
- Unngår Skatter på Lump Sum Fordeler
- Tidlige uttak
En tradisjonell pensjon gir en levetid på månedlige inntektsutbetalinger for pensjonister. Imidlertid kan pensjonene tilby andre muligheter til pensjonister, inkludert betaling av en engangsbeløp i stedet for løpende betalinger. Å ta en sumpfordeling kan utløse en betydelig skatteplikt, med mindre pensjonisten legger midler i en annen kvalifisert pensjonsordning.
Defined-Benefit Planer
Pensjon er en ytelsesbasert pensjonsordning. Arbeidsgivere, og eventuelt ansatte, bidrar til et pensjonsfond gjennom hele arbeidstakernes karriere. Et pensjonsfond er et enkelt pengepool som betaler ytelser til pensjonister i henhold til en definert formel basert på en rekke faktorer, herunder ansattes kompensasjon og lengden på tjenesten.
Betalingsalternativer
Mange pensjonsordninger tilbyr ulike utbetalingsalternativer ved pensjonering. Tradisjonelle planer, som livrenter, utbetaler en månedlig fordel for pensjonistens liv. Et annet vanlig alternativ er en redusert månedlig betaling for lengre tid av ansattes eller ektefellens liv. Noen pensjonsordninger gir ansatt muligheten til å ta en enkelt engangsbeløp fra pensjonsplanen i stedet for faste månedlige utbetalinger. Formelen en plan benytter til å beregne den tilgjengelige klumpsummedistribusjonen, er definert av planen og er lik opprinnelig kostnad for å gi månedlige utbetalinger til pensjonister basert på aktuarmessige forutsetninger om de ansattes levetid.
Skattehensyn
Arbeidsgiveravgift finansierer helt de fleste pensjoner, og skaper fullt skattepliktige utbetalinger. Eventuelle etterskattede ansattes bidrag, som de som mange regjeringspensjonerte pensjoner kan kreve, skaper ingen skatt når de distribueres. Når du begynner å ta betalinger, beregner planadministratoren den skattefrie delen av hver månedlig betaling, og den delen forblir konstant for utbetalingenes levetid, selv om betalingene øker. Administratorer beregner de skattepliktige beløpene ved hjelp av regneark A for interntjenestepublikasjon 575. For faste beløpsfordeler er skatteplikten beløpet av fordelingen minus det totale beløpet som arbeidstakeren bidro til planen.
Unngår Skatter på Lump Sum Fordeler
En betydelig engangsbeløpsfordeling kan skape en betydelig skatteregning. Du kan utsette skatter på en engangsbeløpsfordeling ved å distribuere distribusjonen til en kvalifisert pensjonsordning, for eksempel en IRA eller en livrente. I dette tilfellet påløper du ikke skatt før du trekker penger fra overtakelsesplanen.
Tidlige uttak
Enkeltbeløp tilbakekalling fra en kvalifisert pensjonsordning før alder 59 1/2 kan være gjenstand for en 10 prosent skatt straff i tillegg til ordinære inntektsskatt. Betalinger før alder 59 1/2 som kvalifiserer som vesentlig like periodiske utbetalinger fra pensjonsplanen, kan være unntatt fra straffen på 10 prosent.