Innholdsfortegnelse:
Pensjonsordninger kommer i en rekke kontoer anerkjent av IRS. En slik konto er en 403a livrente som er en selskapspensjonert pensjonsplan. Disse planene er utsatt for skatter, med investeringen holdt under ly av en livrente. Det er flere krav som en 403a livrente må opprettholde for å kunne kvalifisere for sine skattefordeler.
Definisjon
En 403a livrente er en livrente annuitet etablert med Internal Revenue Code, § 457. Det er en utsatt kompensasjonsplan som er etablert av en arbeidsgiver og er ikke selvstyrt av den personen livrente er satt på tillit til. Denne livrente kan fungere som pensjonsordning, fortjeneste deling eller individuell pensjonskonto. Disse typer pensjonsavtaler er mest populære blant offentlige og offentlige organisasjoner.
Uavhengig investeringsrådgivning
Selskapet som etablerer 403a livrente må ha uavhengig investeringsrådgivning. Denne rådgiveren har eneste autoritet på alle investeringsbeslutninger med pengene i livrenten. Alle bidrag til livrente på vegne av ansatte styres av skjønnsmessig myndighet. Dette gjør disse planene upopulære, fordi livrenteeiere stoler på investeringsrådgiveren. Det skaper også ansvar for selskapet og rådgiveren dersom midlene ikke forvaltes på riktig måte i henhold til fogedansvar.
Undervisningskonto
En 403a livrente kan også benyttes som en 529 Plan. Disse regnskapene er utformet for å finansiere utdanning og betale andre utdanningskostnader, økende skatt utsatt. Hvis penger brukes til utdanningsformål, kan det trekkes tilbake skattefritt. Denne kontoen kan holdes som en depotkonto for en mindreårig eller eies av en voksen og betaler for et barn eller barnebarns skolegang. Hvis pengene ikke brukes til skoleformål, kan det fortsette å vokse til det trengs eller trekkes tilbake og legges til skatt.
Skattefordeler
Når en annuitet holdes til alder 59 1/2, kan pengene trekkes tilbake og legges til en persons årlige inntektsskatt. Hvis den trekkes tilbake før alderen 59 1/2, er det en 10 prosent skattesats som legges til beløpet som er trukket, samt å bli lagt inn i inntektsskatt. Når en person når alder 70 1/2, er han pålagt å ta minimumsfordelinger som avgjøres årlig på beløpet i livrenten.
Post Sysselsetting
Avhengig av hvordan 403a livrente ble opprettet, kan det være berettiget til overlevering dersom en ansatt forlater firmaet. De fleste individuelle pensjonsalder og fortjenesteplaner er kvalifisert til å bli rullet inn i en selvstyrt IRA etter ansettelse. Ansatte bør konsultere Human Resources og livrenteadministratoren om pensjonsplankvalifikasjoner for å rulle denne typen livrentefond etter at ansettelsen er avsluttet.